決算短信
2025-07-15T13:00
2025年８月期第３四半期決算短信〔日本基準〕(連結)
株式会社トリプルアイズ (5026)
決算評価: 悪い主要業績指標
AI財務分析レポート
### 1. 総評
株式会社トリプルアイズ、2025年8月期第3四半期（2024年9月1日～2025年5月31日、連結）。
当期は売上高が前年同期比40.2%増の4,253百万円と大幅増収を達成したものの、営業利益が△21百万円（前年19百万円の黒字から赤字転落）、親会社株主帰属四半期純損失△328百万円と大幅減益となった。AIソリューション事業の成長が寄与した一方、販管費増（人件費・賞与）やGPUサーバー事業の棚卸資産評価損が主因。財務面では純資産が1,677百万円（前年同期850百万円）に増加し、自己資本比率30.6%（前年17.3%）と改善した。
### 2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） |
|-------------------|---------------|-------------|
| 売上高（営業収益）| 4,253 | +40.2 |
| 営業利益 | △21 | - |
| 経常利益 | 76 | +54.9 |
| 当期純利益 | △328 | - |
| 1株当たり当期純利益（EPS）| △39.53 | - |
| 配当金 | 0.00 | - |
**業績結果に対するコメント**：
売上高はAIソリューション事業（3,444百万円、前年同期比+68.0%）がAIラボサービスやエンジニアリングの需要増で牽引、GPUサーバー事業（819百万円、-19.2%）は低迷も全体を押し上げ。営業赤字はAIソリューションの臨時賞与・新卒増による販管費26百万円増、GPUの棚卸資産評価損278百万円が要因。経常黒字は営業外収益寄与によるが、純損失は法人税等調整額69百万円計上。セグメント別ではAIソリューションEBITDA107百万円、GPU EBITDA151百万円とEBITDAは堅調。
### 3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 |
|-------------------|---------------|------------|
| 流動資産 | 3,513 | +485 |
| 現金及び預金 | 2,444 | +830 |
| 受取手形及び売掛金 | 記載なし | - |
| 棚卸資産 | 記載なし（商品及び製品-293）| - |
| その他 | 記載なし | - |
| 固定資産 | 1,854 | -36 |
| 有形固定資産 | 記載なし | - |
| 無形固定資産 | 記載なし | - |
| 投資その他の資産| 記載なし | - |
| **資産合計** | 5,367 | +449 |
【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 |
|-------------------|---------------|------------|
| 流動負債 | 2,221 | -125 |
| 支払手形及び買掛金 | 記載なし | - |
| 短期借入金 | 記載なし（-30）| - |
| その他 | 記載なし（未払金+33、賞与引当金+32）| - |
| 固定負債 | 1,469 | -252 |
| 長期借入金 | 記載なし（-277）| - |
| その他 | 記載なし（繰延税金負債+31）| - |
| **負債合計** | 3,691 | -377 |
【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 |
|------------------------|---------------|-----------|
| 株主資本 | 記載なし | - |
| 資本金 | 記載なし | - |
| 利益剰余金 | 記載なし | - |
| その他の包括利益累計額 | 記載なし | - |
| **純資産合計** | 1,677 | +827 |
| **負債純資産合計** | 5,367 | +449 |
**貸借対照表に対するコメント**：
自己資本比率30.6%（前年17.3%）と大幅改善、純資産増は第三者割当増資1,121百万円が主因。流動比率（流動資産/流動負債）≈1.58倍、当座比率は現金中心で高水準と安全性向上。資産は現金830百万円増・長期貸付金111百万円増が特徴、負債は借入金減少（短期-30、長期-277、社債-10）で健全化。BEX企業結合の会計処理確定反映。
### 4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率 |
|------------------|---------------|-------------|-----------|
| 売上高（営業収益）| 4,253 | +40.2 | 100.0% |
| 売上原価 | 記載なし | - | - |
| **売上総利益** | 記載なし | - | - |
| 販売費及び一般管理費 | 記載なし | - | - |
| **営業利益** | △21 | - | -0.5% |
| 営業外収益 | 記載なし | - | - |
| 営業外費用 | 記載なし | - | - |
| **経常利益** | 76 | +54.9 | 1.8% |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 記載なし | - | - |
| 税引前当期純利益 | 記載なし | - | - |
| 法人税等 | 記載なし | - | - |
| **当期純利益** | △328 | - | -7.7% |
**損益計算書に対するコメント**：
売上営業利益率△0.5%（前年黒字）と収益性低下、ROEは純損失で悪化。コスト構造は販管費人件費増が特徴、棚卸資産評価損278百万円・法人税調整69百万円が純損要因。EBITDA284百万円（+48.7%）と本業キャッシュ力示唆。前期比変動はAI需要増収益も費用圧力大。
### 5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし。
### 6. 今後の展望
- 通期業績予想（2025年8月期）：売上高5,650百万円（+28.1%）、営業利益△83百万円、経常利益△3百万円、親会社株主帰属純利益△375百万円、EPS△45.05円（前回予想修正、税制改正・R&D費増・棚卸損反映）。
- 中期戦略：AIプラットフォーム拡大、レガシー産業AI実装（自動車・遊技）、GPUサーバー推進。M&A（BEX・ゲームカード提携）でシナジー。
- リスク要因：米関税強化（自動車影響）、税制改正（GPUマイニング低迷）、暗号資産相場。
- 成長機会：生成AI需要、AIラボ・プロダクト拡大、海外DC・トレジャリー事業。
### 7. その他の重要事項
- セグメント別：AIソリューション売上3,444百万円（+68.0%、利益35百万円-10.2%）、GPUサーバー819百万円（-19.2%、利益42百万円+289.2%）。
- 配当方針：年間0.00円（予想据置）。
- 株主還元施策：記載なし。
- M&A・大型投資：BEXグループイン（自動車設計）、ゲームカード提携（遊技DX）、ゼロフィールド活用GPU拡大。
- 人員・組織変更：新卒増・臨時昇給・賞与、エンジニア高稼働。
【注意事項】
- 数値は開示情報に基づく（百万円未満切捨て、単位：百万円）。詳細科目一部記載なしのため変動要因から補足。