適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 ＳＣＳＫ株式会社（2026年3月期第2四半期、2025年4月1日～9月30日、連結、IFRS）。当中間期はネットワンシステムズ株式会社の連結子会社化効果とシステム開発・保守運用等の全セグメント増収に加え、利益率向上により売上高47.6%増、営業利益54.3%増、当期純利益85.1%増と極めて好調。持分法投資売却益も寄与し、ROE改善が見込まれる。財政状態は資産微減も負債減少・資本増加で健全化。通期予想据え置きも配当修正あり。 ### 2. 業績結果 | 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） | |-------------------|---------------|-------------| | 売上高 | 371,279 | +47.6 | | 営業利益 | 41,606 | +54.3 | | 経常利益（税引前利益） | 49,608 | +79.8 | | 当期純利益（親会社帰属中間利益） | 35,614 | +85.1 | | 1株当たり当期純利益（EPS） | 113.91円 | +85.0 | | 配当金（第2四半期末） | 47.00円 | +38.2 | **業績結果に対するコメント**： 増収主因はネットワンシステムズ連結（約12万百万円寄与）と製造・通信業向けIT投資拡大（基幹システム再構築、生成AI、クラウド移行）。全売上区分（システム開発、保守運用・サービス、システム販売）増加。利益増は売上増・利益率向上（システム開発・保守改善、PROACTIVE/BPO業績向上）及び持分法投資売却益。特筆は売上規模急拡大も営業利益率11.2%維持。 ### 3. 貸借対照表（バランスシート） 【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------|---------------|-----------------| | 流動資産 | 368,869 | +20,264 | | 現金及び預金（現金及び現金同等物） | 135,108 | +29,485 | | 受取手形及び売掛金（営業債権及びその他の債権） | 122,327 | -33,882 | | 棚卸資産 | 38,648 | +10,537 | | その他（契約資産等） | 72,786 | +14,124 | | 固定資産 | 510,303 | -26,121 | | 有形固定資産 | 89,784 | +430 | | 無形固定資産（のれん・使用権等） | 356,997 | -6,865 | | 投資その他の資産 | 63,522 | -19,686 | | **資産合計** | 879,172 | -5,857 | 【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------|---------------|-----------------| | 流動負債 | 347,256 | -9,774 | | 支払手形及び買掛金（営業債務等） | 56,396 | -78,862 | | 短期借入金（社債及び借入金） | 191,525 | +70,796 | | その他（契約負債等） | 99,335 | + (-1,708) | | 固定負債 | 214,831 | -20,602 | | 長期借入金（社債及び借入金） | 128,756 | -5,598 | | その他（リース等） | 86,075 | -15,004 | | **負債合計** | 562,088 | -30,376 | 【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-------------------------------|---------------|-----------------| | 株主資本（親会社持分） | 315,665 | +24,245 | | 資本金 | 22,088 | +527 | | 利益剰余金 | 289,917 | +25,458 | | その他の包括利益累計額 | 3,917 | -1,764 | | **純資産合計** | 317,084 | +24,519 | | **負債純資産合計** | 879,172 | -5,857 | **貸借対照表に対するコメント**： 自己資本比率35.9%（前期32.9%）と向上、資本増加（利益積み増し・新株発行）。流動比率106.3（流動資産/流動負債、前期97.6）と改善も当座比率低め（現金中心）。資産構成は無形資産中心（のれん301,888百万円、ネットワン関連）。主変動：営業債権回収・棚卸増、借入増も負債全体減。安全性向上。 ### 4. 損益計算書 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） | |------------------|---------------|-------------|----------------| | 売上高（営業収益） | 371,279 | +47.6 | 100.0 | | 売上原価 | 270,131 | +45.5 | 72.8 | | **売上総利益** | 101,147 | +53.6 | 27.2 | | 販売費及び一般管理費 | 61,446 | +60.0 | 16.6 | | **営業利益** | 41,606 | +54.3 | 11.2 | | 営業外収益 | 12,520 | - | 3.4 | | 営業外費用 | 2,339 | - | 0.6 | | **経常利益（税引前）** | 49,608 | +79.8 | 13.4 | | 特別利益 | 記載なし | - | - | | 特別損失 | 記載なし | - | - | | 税引前当期純利益 | 49,608 | +79.8 | 13.4 | | 法人税等 | 13,960 | +68.8 | 3.8 | | **当期純利益** | 35,647 | +84.4 | 9.6 | **損益計算書に対するコメント**： 売上総利益率27.2%（前期26.2%）・営業利益率11.2%（前期10.7%）と収益性向上。販管費増も売上増を上回る効率化。営業外収益は金融収益10,120百万円（投資売却益）。ROE（年率換算）約23%推定と高水準。変動要因：連結効果・利益率改善。コスト構造は原価72.8%固定。 ### 5. キャッシュフロー（記載があれば） - 営業活動によるキャッシュフロー: +47,010百万円（前期+29,472百万円、前年同期比+17,538百万円増。税引前利益・債権減少寄与） - 投資活動によるキャッシュフロー: +6,513百万円（前期-8,098百万円。投資売却益18,616百万円寄与） - 財務活動によるキャッシュフロー: -23,467百万円（前期-16,259百万円。子会社持分取得71,581百万円・配当11,563百万円） - フリーキャッシュフロー: +53,523百万円（営業+投資） 現金残高135,108百万円（+29,485百万円）。 ### 6. 今後の展望 - 会社公表業績予想（通期）: 売上高790,000百万円（+32.5%）、営業利益85,000百万円（+28.6%）、親会社帰属当期利益63,500百万円（+41.0%）、EPS203.17円。変更なし。 - 中期経営計画: 「サステナビリティ経営」推進、「2030年共創ITカンパニー」目指し事業再構築・社員成長重視。 - リスク要因: 米通商政策・金利変動・中東情勢、物価上昇影響。 - 成長機会: IT投資拡大（クラウド・生成AI・デジタル化）、製造・通信業需要継続。 ### 7. その他の重要事項 - セグメント別業績: 詳細記載なし（システム開発・保守運用・サービス・システム販売全増）。 - 配当方針: 第2四半期末47円（増配）。通期予想修正で期末無配（住友商事子会社TOB賛同・応募推奨に伴う）。 - 株主還元施策: 配当重視もTOB影響で修正。 - M&Aや大型投資: ネットワンシステムズ連結新（売上寄与大）、子会社持分取得（非支配持分変動）。 - 人員・組織変更: 記載なし。