適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 ＳＣＳＫ株式会社（2025年3月期第3四半期、連結、IFRS、2024年4月1日～12月31日）。当期は顧客企業のIT投資需要拡大を背景に売上高が前期比9.5%増の3,848億円と堅調に推移し、営業利益も4.7%増の429億円を確保。不採算案件改善が寄与した一方、ネットワンシステムズ株式会社の子会社化（2024年12月）関連費用が発生したものの、増収効果で吸収。資産総額は子会社化影響で前期末比69.0%増の7,967億円に拡大したが、自己資本比率は39.2%（前期64.1%）と低下。通期業績予想を上方修正し、成長軌道を維持。 ### 2. 業績結果 | 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） | |-------------------|---------------|-------------| | 売上高 | 384,840 | +9.5 | | 営業利益 | 42,894 | +4.7 | | 経常利益 | 記載なし | - | | 当期純利益（親会社株主帰属） | 29,798 | +5.2 | | 1株当たり当期純利益（EPS） | 95.35円 | +5.2 | | 配当金 | 中間34.00円（実績）、期末37.00円（予想） | 年間71.00円（前期60.00円） | **業績結果に対するコメント**： 売上高増はシステム開発、保守運用・サービス、システム販売の全区分で増加によるもの。製造業・金融業のデジタル化投資やクラウド移行需要が主な要因。営業利益は不採算改善で利益率向上も、ProActive事業強化コスト、BPO反動、ネットワン統合費用、不動産売却益・ソフトウェア除却損が影響。セグメント別詳細は記載なしだが、ITサービス市場の拡大基調が継続。特筆はネットワンシステムズの子会社化（連結範囲変更、新規1社）で、通期売上予想を5,960億円（+24.1%）へ修正。 ### 3. 貸借対照表（バランスシート） 【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | |-----------------------|---------------|------------------| | 流動資産 | 322,534 | +18.2 | | 現金及び預金 | 88,821 | -38.5 | | 受取手形及び売掛金 | 126,572 | +48.0 (営業債権等) | | 棚卸資産 | 38,745 | +388.1 | | その他 | 68,396 | +89.5 (契約資産等) | | 固定資産 | 記載なし | - | | 有形固定資産 | 80,892 | +12.9 | | 無形固定資産 | 258,082 | +694.5 (のれん等) | | 投資その他の資産 | 74,153 | +122.0 | | **資産合計** | 796,661 | +69.0 | 【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | |-----------------------|---------------|------------------| | 流動負債 | 365,812 | +246.7 | | 支払手形及び買掛金 | 60,447 | +66.9 (営業債務等) | | 短期借入金 | 211,832 | +1,684.0 (社債・借入) | | その他 | 93,533 | +122.5 (契約負債等) | | 固定負債 | 100,767 | +60.0 | | 長期借入金 | 19,377 | +0.0 (社債・借入) | | その他 | 81,390 | +113.5 (リース等) | | **負債合計** | 466,580 | +176.9 | 【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | |--------------------------|---------------|-------------| | 株主資本 | 記載なし | - | | 資本金 | 21,561 | +0.7 | | 利益剰余金 | 284,748 | +3.3 | | その他の包括利益累計額 | 記載なし | - | | **純資産合計** | 330,081 | +9.0 | | **負債純資産合計** | 796,661 | +69.0 | **貸借対照表に対するコメント**： 自己資本比率（親会社持分比率）は39.2%（前期64.1%）と低下、主にネットワン子会社化によるのれん・無形資産増加（+694.5%）と借入金急増が影響。流動比率は流動資産/流動負債≈0.88倍と低水準で短期安全性に懸念、当座比率も現金減少で低下傾向。資産構成は非流動資産比率59.6%（前期42.1%）にシフト、負債は借入・リース中心に増加。主な変動は子会社化（連結範囲変更）による資産325,261百万円増・負債298,090百万円増。 ### 4. 損益計算書 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率 | |------------------|---------------|-------------|------------| | 売上高（営業収益） | 384,840 | +9.5 | 100.0% | | 売上原価 | 282,275 | +9.2 | 73.4% | | **売上総利益** | 102,564 | +10.6 | 26.6% | | 販売費及び一般管理費 | 59,139 | +14.4 | 15.4% | | **営業利益** | 42,894 | +4.7 | 11.1% | | 営業外収益 | 1,049 (その他収益) | +167.2 | 0.3% | | 営業外費用 | 1,580 (その他費用) | +282.8 | 0.4% | | **経常利益** | 記載なし | - | - | | 特別利益 | 記載なし | - | - | | 特別損失 | 記載なし | - | - | | 税引前当期純利益| 43,562 | +6.4 | 11.3% | | 法人税等 | 13,547 | +8.2 | 3.5% | | **当期純利益** | 30,015 | +5.6 | 7.8% | **損益計算書に対するコメント**： 売上総利益率26.6%（前期26.4%）と微改善、販管費増（+14.4%）を吸収し営業利益率11.1%（前期11.6%）維持。ROE詳細記載なしだが、利益剰余金増加で安定。コスト構造は売上原価73.4%が主で、システム開発利益率向上。変動要因は増収効果と不採算改善、ネットワン統合費用・ソフトウェア除却損。経常利益は金融費用減少で税引前利益堅調。 ### 5. キャッシュフロー（記載があれば） - 営業活動によるキャッシュフロー: +36,636百万円（前年同期比-11,049百万円、主に税引前利益・減価償却増、営業債権減少も契約資産・法人税支払増で減少） - 投資活動によるキャッシュフロー: -263,771百万円（子会社株式取得-258,225百万円、金融資産取得等） - 財務活動によるキャッシュフロー: +171,329百万円（借入+211,477百万円、配当支払-20,622百万円） - フリーキャッシュフロー: -227,135百万円（営業+投資） 現金及び現金同等物期末残高: 88,821百万円（前期末比-55,538百万円）。 ### 6. 今後の展望 - 会社が公表している業績予想: 通期売上5,960億円（+24.1%）、営業利益665億円（+16.7%）、親会社純利益465億円（+14.9%）、EPS148.78円（期初上方修正、ネットワン影響含む）。 - 中期経営計画や戦略: 「サステナビリティ経営」推進、「2030年共創ITカンパニー」実現へ事業モデル再構築・社員成長重視。ネットワン統合でITプラットフォーム強化。 - リスク要因: 物価上昇・為替変動・海外景気下振れ（中国不動産・欧米金利）、中東情勢。 - 成長機会: IT投資拡大（デジタル化・クラウド）、製造・金融セグメント需要持続。 ### 7. その他の重要事項 - セグメント別業績: 詳細記載なし（システム開発・保守運用・システム販売全増）。 - 配当方針: 財務・収益・配当性向・内部留保総合勘案、連結業績拡大に応じ還元。年間71円（前期60円、配当性向47.7%）。 - 株主還元施策: 期末配当3円増額。 - M&Aや大型投資: ネットワンシステムズ子会社化（2024年12月25日、株式取得、連結範囲変更）。 - 人員・組織変更: 記載なし。