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### 企業名: 株式会社Olympicグループ ### 決算評価: 悪い ### 簡潔な要約 株式会社Olympicグループの2026年2月期第3四半期累計期間（2025年3月1日～2025年11月30日）の業績は、売上高が前年同期比0.1％減の737億7,200万円と横ばいだったものの、営業損失16億6,000万円（前年同期は営業利益1,300万円）、経常損失17億9,500万円（同損失1億9,700万円）、当期純損失25億1,400万円（同損失3億1,300万円）と大幅な赤字拡大が発生しました。主な要因は、値下げ戦略による利益率悪化、店舗閉鎖損失（5億8,700万円）、人件費・光熱費増加などです。自己資本比率は32.9％（前期比3.2ポイント減）となり、財政面でも圧迫が顕著です。通期予想も営業損失9億8,000万円を見込む厳しい見通しです。 --- ## 詳細な財務分析レポート ### 1. 総評 - **会社名**: 株式会社Olympicグループ - **決算期間**: 2025年3月1日～2025年11月30日（第3四半期累計） - **総合評価**: 売上高はほぼ横ばいを維持したものの、値下げ戦略による利益率悪化と固定費増加が重なり、営業利益が16億円の損失に転落。店舗閉鎖損失や金利上昇も加わり、最終赤字が前期比8倍超に拡大する深刻な状況です。 - **前期比の主な変化点**: - 売上高: △0.1％（微減） - 営業利益: 1,300万円の利益 → △16億6,000万円の損失 - 当期純利益: △3億1,300万円 → △25億1,400万円 ### 2. 業績結果 | 科目 | 金額（百万円） | 前年同期比 | |------|---------------|------------| | 売上高（営業収益） | 73,772 | △0.1％ | | 営業利益 | △1,660 | -（前年同期: 13） | | 経常利益 | △1,795 | -（前年同期: △197） | | 当期純利益 | △2,514 | -（前年同期: △313） | | 1株当たり当期純利益（EPS） | △109.46円 | - | | 配当金（第3四半期末） | 0.00円 | 前年同期: 0.00円 | **業績結果に対するコメント**: - **赤字拡大の要因**: 1. 値下げ戦略（主力商品の価格引き下げ）による売上総利益率の低下 2. 店舗閉鎖損失（5億8,700万円）と営業補償費用 3. 人件費増（賃上げ実施）＋光熱費・物流コスト増 4. 金利上昇による支払利息増（3億5,000万円、前年比23％増） - **事業セグメント**: 食品部門では価格引き下げと店舗改装を実施したが利益率が悪化。非食品部門では6店舗閉鎖を推進。 ### 3. 貸借対照表（単位: 百万円） 【資産の部】 | 科目 | 金額 | 前期比 | |------|------|--------| | **流動資産** | 19,033 | △3.2％ | | 現金及び預金 | 4,354 | +4.2％ | | 売掛金 | 2,535 | +32.0％ | | 商品 | 10,646 | △7.8％ | | **固定資産** | 48,677 | △2.8％ | | 有形固定資産 | 28,031 | △3.5％ | | 無形固定資産 | 2,881 | △7.4％ | | **資産合計** | 67,710 | △2.9％ | 【負債の部】 | 科目 | 金額 | 前期比 | |------|------|--------| | **流動負債** | 31,100 | +10.3％ | | 買掛金 | 9,523 | +30.6％ | | 短期借入金 | 17,027 | △3.7％ | | **固定負債** | 14,348 | △12.3％ | | 長期借入金 | 10,857 | △12.5％ | | **負債合計** | 45,449 | +2.0％ | 【純資産の部】 | 科目 | 金額 | 前期比 | |------|------|--------| | 株主資本 | 21,953 | △11.9％ | | 利益剰余金 | 2,470 | △54.6％ | | **純資産合計** | 22,261 | △11.5％ | | **負債純資産合計** | 67,710 | △2.9％ | **貸借対照表に対するコメント**: - **自己資本比率**: 32.9％（前期比3.2ポイント減）と悪化。 - **流動比率**: 61.2％（19,033 ÷ 31,100）で短期支払能力に懸念。 - **主な変動点**: - 商品在庫の圧縮（△7.8％）と買掛金増（+30.6％）が顕著。 - 純資産は赤字と配当支払いにより28億円減少。 ### 4. 損益計算書（単位: 百万円） | 科目 | 金額 | 前期比 | 売上高比率 | |------|------|--------|-----------| | 売上高 | 68,229 | △0.3％ | 100.0％ | | 売上原価 | 45,894 | +0.5％ | 67.3％ | | **売上総利益** | 22,334 | △1.9％ | 32.7％ | | 販管費 | 29,537 | +4.9％ | 43.3％ | | **営業利益** | △1,660 | - | △2.4％ | | 営業外費用 | 422 | +43.1％ | 0.6％ | | **経常利益** | △1,795 | - | △2.6％ | | **当期純利益** | △2,514 | - | △3.7％ | **損益計算書に対するコメント**: - **利益率悪化**: 売上総利益率が32.7％（前年同期33.3％）、営業利益率△2.4％。 - **コスト増**: 販管費が4.9％増（人件費・光熱費増）、営業外費用は支払利息増で43％増。 - **1株当たり純損失**: △109.46円（前年同期: △13.63円）。 ### 5. キャッシュフロー 記載なし ### 6. 今後の展望 - **業績予想（2026年2月期通期）**: - 営業収益: 9,800億円（△0.6％） - 営業利益: △9億8,000万円 - 当期純利益: △14億5,000万円 - **リスク要因**: - 消費者の節約志向継続 - 金利上昇による財務負担増 - 競合店との価格競争激化 - **成長機会**: モバイルアプリ「トコポン」による顧客獲得。 ### 7. その他の重要事項 - **配当方針**: 2026年2月期の配当は未定（前年は年間20円）。 - **店舗戦略**: 非食品分野6店舗を閉鎖し、経営効率化を推進。 - **会計方針変更**: 法人税等に関する新基準を適用（影響なし）。 （注）数値は決算書記載値に基づき百万円単位で作成。