適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 - **会社名**: フジオーゼックス株式会社 - **決算期間**: 2025年4月1日～2025年12月31日（2026年3月期第3四半期累計） - **総合評価**: 売上高はM&A効果と海外販売拡大で堅調に増収したが、原材料高や関税負担増により営業利益は微減。為替差益と税効果で純利益は2倍超に拡大し、財務体質の強固さ（自己資本比率84.1％）が収益安定性を支えている。 - **主な変化点**: - 売上高: +15.1％（前年同期比2,852百万円増） - 営業利益: △1.8％（同31百万円減） - 当期純利益: +101.7％（同753百万円増） --- ### 2. 業績結果 | 科目 | 2026年3月期第3四半期 | 前年同期比 | 前年同期（2025年3月期） | |------|----------------------|------------|--------------------------| | 売上高 | 21,777百万円 | +15.1％ | 18,925百万円 | | 営業利益 | 1,706百万円 | △1.8％ | 1,738百万円 | | 経常利益 | 1,861百万円 | +20.9％ | 1,540百万円 | | 当期純利益 | 1,493百万円 | +101.7％ | 740百万円 | | EPS（1株当たり純利益） | 147.14円 | +103.0％ | 72.48円 | | 配当金（第2四半期末） | 22.00円 | +10.0％ | 20.00円 | **業績結果コメント**: - **増減要因**: - 売上増: 北米向け輸出拡大（+30.2％）とM&A（ピーアンドエム統合）効果。 - 営業利益減: 原材料高騰・関税負担増・増産費用の影響。 - 純利益増: 為替差益（147百万円）とメキシコ子会社の繰延税金資産評価益。 - **事業セグメント**: - 自動車部品製造事業（売上高20,945百万円、+14.6％）が収益の柱。 - その他事業（FA機器等）はM&A効果で売上高+28.6％、利益は7百万円（前年は損失67百万円）。 --- ### 3. 貸借対照表（単位: 百万円） #### 【資産の部】 | 科目 | 2025年12月期 | 前期比 | |------|--------------|--------| | **流動資産** | 19,165 | +4.0％ | | 現金及び預金 | 5,391 | △9.6％ | | 受取手形・売掛金 | 5,871* | +3.2％ | | 棚卸資産 | 6,135 | +3.1％ | | **固定資産** | 18,647 | +0.2％ | | 有形固定資産 | 16,463 | △1.6％ | | 無形固定資産 | 620 | △10.4％ | | **資産合計** | 37,811 | +2.1％ | #### 【負債の部】 | 科目 | 2025年12月期 | 前期比 | |------|--------------|--------| | **流動負債** | 4,878 | △8.9％ | | 買掛金等 | 2,833 | +24.5％ | | 短期借入金 | 360 | △77.8％ | | **固定負債** | 587 | △17.2％ | | **負債合計** | 5,465 | △9.9％ | #### 【純資産の部】 | 科目 | 2025年12月期 | 前期比 | |------|--------------|--------| | 株主資本 | 30,163 | +3.1％ | | 利益剰余金 | 24,540 | +4.0％ | | 自己株式 | △149 | +32.8％ | | **純資産合計** | 32,346 | +4.4％ | | **負債純資産合計** | 37,811 | +2.1％ | **貸借対照表コメント**: - **安全性指標**: 自己資本比率84.1％（前期82.2％）、流動比率393％と極めて健全。 - **変動要因**: 短期借入金の大幅返済（△77.8％）で負債圧縮。現預金減少は投資活動（設備更新等）の影響。 --- ### 4. 損益計算書（単位: 百万円） | 科目 | 金額 | 前期比 | 売上高比率 | |------|------|--------|------------| | 売上高 | 21,777 | +15.1％ | 100.0％ | | 売上原価 | 16,645 | +14.2％ | 76.4％ | | **売上総利益** | 5,132 | +18.1％ | 23.6％ | | 販管費 | 3,426 | +31.3％ | 15.7％ | | **営業利益** | 1,706 | △1.8％ | 7.8％ | | 営業外収益 | 209 | +130.2％ | - | | 営業外費用 | 54 | △81.3％ | - | | **経常利益** | 1,861 | +20.9％ | 8.5％ | | 特別利益 | 152 | - | - | | 特別損失 | 94 | - | - | | **当期純利益** | 1,493 | +101.7％ | 6.9％ | **損益計算書コメント**: - **収益性**: 売上高営業利益率7.8％（前期9.2％）、ROE（年率換算）18.5％（前期9.7％）。 - **コスト課題**: 原材料高・物流費増（荷造運搬費+134％）が営業利益率を圧迫。 - **特別損益**: 減損損失94百万円（マルヨシ製作所）と保険金収入152百万円が相殺。 --- ### 5. キャッシュフロー 記載なし --- ### 6. 今後の展望 - **業績予想（2026年3月期通期）**: - 売上高28,500百万円（+11.6％）、営業利益2,700百万円（+3.2％）、当期純利益1,950百万円（+26.1％）。 - **戦略**: - 自動車部品の海外販路拡大（特に北米）とFA機器事業の成長推進。 - **リスク**: - 原材料価格高騰・為替変動・地政学リスク。 --- ### 7. その他の重要事項 - **配当方針**: 年間配当予想52.00円（前期比+26.8％）。 - **M&A**: 2024年7月にピーアンドエムを連結子会社化し、その他事業の売上拡大に寄与。 - **設備投資**: 減価償却費1,826百万円（前年比+1.8％）で生産能力強化を継続。 --- **分析責任**: 財務データに基づくプロフェッショナル評価（数値は百万円未満四捨五入）。