決算
2025-12-11T12:00
2026年７月期第１四半期決算短信〔日本基準〕(連結)
株式会社アイモバイル (6535)
決算評価: 普通主要業績指標
AI財務分析レポート
### 1. 総評
- **会社名**: 株式会社アイモバイル
- **決算期間**: 2025年8月1日～2025年10月31日（2026年7月期第1四半期）
- 総合評価：売上高は前年比2.3倍と急成長したが、利益率が大幅に悪化。コンシューマ事業のプロモーションコスト増と広告事業の不振が収益を圧迫。自己資本比率が59.3%→42.4%に低下し、財務体質の変化が懸念材料。
- 主な変化点：
- 売上高：4,417百万円 → 10,146百万円（+129.7%）
- 営業利益：1,077百万円 → 8百万円（△99.2%）
- 現金預金：20,496百万円 → 6,317百万円（△69.2%）
### 2. 業績結果
| 科目 | 当期金額（百万円） | 前年同期比 | 増減率 |
|------|-------------------|------------|--------|
| 売上高 | 10,146 | 4,417 | +129.7% |
| 営業利益 | 8 | 1,077 | △99.2% |
| 経常利益 | 43 | 1,083 | △96.0% |
| 当期純利益 | 42 | 720 | △94.1% |
| EPS（円） | 0.76 | 12.51 | △93.9% |
| 配当金（通期予想） | 27.00円 | 26.00円 | +3.8% |
**業績結果に対するコメント**：
- **増減要因**：
- 売上高増：ふるさと納税事業が前年比254.2%増（9,563百万円）。制度改正に伴う駆け込み需要とプロモーション強化が寄与。
- 利益減：販管費が10,115百万円（売上高比率99.8%）と急増。広告事業の売上高が563百万円（△12.5%）と減収。
- **事業セグメント**：
- コンシューマ事業：売上高9,563百万円（+254.2%）、利益76百万円（△93.0%）
- インターネット広告事業：売上高563百万円（△12.5%）、損失50百万円
### 3. 貸借対照表（単位：百万円）
**【資産の部】**
| 科目 | 金額 | 前期比増減 |
|------|------|------------|
| **流動資産** | 29,555 | +5,720 |
| 現金及び預金 | 6,317 | △14,179 |
| 売掛金 | 9,746 | +7,366 |
| 前払費用 | 4,257 | +3,488 |
| 未収入金 | 9,182 | +9,043 |
| **固定資産** | 5,105 | +1,677 |
| 有形固定資産 | 1,158 | +74 |
| 投資その他の資産 | 3,546 | +1,583 |
| **資産合計** | **34,661** | **+7,397** |
**【負債の部】**
| 科目 | 金額 | 前期比増減 |
|------|------|------------|
| **流動負債** | 19,789 | +8,877 |
| 販売促進引当金 | 7,628 | +4,684 |
| 預り金 | 6,232 | +1,463 |
| 未払金 | 2,715 | +1,560 |
| **負債合計** | **19,921** | **+8,878** |
**【純資産の部】**
| 科目 | 金額 | 前期比増減 |
|------|------|------------|
| 資本金 | 152 | 0 |
| 利益剰余金 | 15,637 | △1,497 |
| 自己株式 | △1,234 | +14 |
| **純資産合計** | **14,740** | **△1,481** |
| **自己資本比率** | **42.4%** | **△16.9pt** |
**貸借対照表コメント**：
- 流動比率：149.4%（29,555/19,789）と短期的な支払能力は維持
- 現金預金が14,179百万円減少し、売掛金が7,366百万円増加。営業キャッシュフローの悪化懸念
- 負債増の主因は販売促進引当金（+4,684百万円）で、プロモーション費用の未払い増加を反映
### 4. 損益計算書（単位：百万円）
| 科目 | 金額 | 前年同期比 | 売上高比率 |
|------|------|------------|-----------|
| 売上高 | 10,146 | +129.7% | 100.0% |
| 売上原価 | 23 | +21.1% | 0.2% |
| **売上総利益** | **10,123** | **+130.2%** | **99.8%** |
| 販売費及び一般管理費 | 10,115 | +204.6% | 99.7% |
| **営業利益** | **8** | **△99.2%** | **0.1%** |
| 経常利益 | 43 | △96.0% | 0.4% |
| 当期純利益 | 42 | △94.1% | 0.4% |
**損益計算書コメント**：
- 売上高営業利益率が0.1%（前年同期24.4%）と大幅悪化
- 販管費が売上高の99.7%を占め、前年比2倍超増加。ふるさと納税のプロモーション費急増が主因
- ROE（年率換算）：1.1% → 前年同期8.3%から大幅低下
### 5. キャッシュフロー
- 記載なし（四半期CF開示なし）
### 6. 今後の展望
- **2026年7月期通期予想**：
- 売上高：22,000百万円（+2.2%）
- 営業利益：4,500百万円（+8.9%）
- 当期純利益：3,120百万円（+5.5%）
- **成長戦略**：
- 「ふるなびマネー」「スマートプライスプラン」等の新サービス展開
- 太陽光発電所の拡大（25ヶ所→計画増設中）
- 広告事業の構造改革（OEMソリューション提供）
### 7. その他の重要事項
- **配当方針**：通期予想配当27.00円（前期比+1.00円）
- **連結範囲変更**：株式会社サイバーコンサルタントを除外
- **リスク要因**：
- ふるさと納税制度の規制強化
- アドネットワーク市場の成長鈍化
- 新事業の収益化遅延
（注）数値は決算短信に基づき百万円単位で記載、増減率は前年同期比