適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 株式会社アイモバイル、2025年7月期第2四半期（中間期、2024年8月1日～2025年1月31日）。当期はコンシューマ事業のふるさと納税「ふるなび」が市場成長とプロモーション効果で寄附受付額を伸ばし、売上高・利益ともに増加する好調な業績となった。一方、インターネット広告事業はアドネットワークの広告単価低迷で減収減益。総資産は売掛金等の増加で急拡大したが、自己資本比率は低下。全体として成長軌道を維持し、業績予想据え置きで安定感を示した。 ### 2. 業績結果 | 項目 | 金額（百万円） | 前年同期比（％） | |-------------------|---------------|-----------------| | 売上高（営業収益） | 16,397 | 14.5 | | 営業利益 | 3,742 | 8.2 | | 経常利益 | 3,742 | 7.9 | | 当期純利益 | 2,561 | 6.1 | | 1株当たり当期純利益（EPS） | 44.40円 | - | | 配当金 | 0.00円（第2四半期末） | - | **業績結果に対するコメント**： - 増収増益の主因はコンシューマ事業（売上15,133百万円、+17.6%、セグメント利益3,736百万円、+14.3%）の寄附受付額増加とアプリダウンロード急伸。一方、インターネット広告事業（売上1,243百万円、-14.0%、セグメント利益77百万円、-70.2%）は大口顧客減少と広告単価低迷が影響。 - ふるさと納税市場拡大（市場1兆1,175億円、+20%超）とプロモーション、体験型返礼品拡充が寄与。グリーンエネルギー事業も太陽光発電所7ヶ所新稼働。 - 特筆事項：ANAグループとの地方創生提携基本合意。 ### 3. 貸借対照表（バランスシート） 【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------|---------------|-----------------| | 流動資産 | 31,155 | +6,772 | | 現金及び預金 | 16,653 | -1,949 | | 受取手形及び売掛金 | 11,318 | +9,692 | | 棚卸資産 | 記載なし | - | | その他 | 3,185 | +3,031 | | 固定資産 | 4,491 | +1,387 | | 有形固定資産 | 1,260 | +212 | | 無形固定資産 | 329 | +50 | | 投資その他の資産 | 2,902 | +1,125 | | **資産合計** | 35,647 | +11,159 | 【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------|---------------|-----------------| | 流動負債 | 18,497 | +9,767 | | 支払手形及び買掛金 | 563 | -150 | | 短期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 17,934 | +9,917 | | 固定負債 | 130 | +5 | | 長期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 130 | +5 | | **負債合計** | 18,628 | +9,773 | 【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------------|---------------|-----------------| | 株主資本 | 16,819 | +1,374 | | 資本金 | 152 | 0 | | 利益剰余金 | 16,736 | +1,290 | | その他の包括利益累計額 | 54 | +3 | | **純資産合計** | 17,018 | +1,385 | | **負債純資産合計** | 35,647 | +11,159 | **貸借対照表に対するコメント**： - 自己資本比率47.3%（前期63.3%）と低下も、利益積み上げで純資産増加。資産拡大は売掛金（+9,691百万円）と販売促進引当金等の流動負債増加が主因で、ふるさと納税事業の繁忙期影響。 - 流動比率約168%（31,155/18,497）と当座比率高く、安全性良好。資産構成は流動資産87%超と高く、売掛金依存が特徴。 - 主な変動：売掛金・未払金・預り金の急増で総資産+45.6%、負債+110%超。 ### 4. 損益計算書 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | 売上高比率（%） | |------------------|---------------|-----------------|---------------| | 売上高（営業収益） | 16,397 | +2,076 | 100.0 | | 売上原価 | 21 | -1 | 0.1 | | **売上総利益** | 16,376 | +2,078 | 99.9 | | 販売費及び一般管理費 | 12,633 | +1,793 | 77.1 | | **営業利益** | 3,742 | +284 | 22.8 | | 営業外収益 | 6 | -10 | 0.0 | | 営業外費用 | 6 | +1 | 0.0 | | **経常利益** | 3,742 | +273 | 22.8 | | 特別利益 | 0 | -39 | 0.0 | | 特別損失 | 37 | +37 | 0.2 | | 税引前当期純利益 | 3,704 | +195 | 22.6 | | 法人税等 | 1,142 | +49 | 7.0 | | **当期純利益** | 2,561 | +146 | 15.6 | **損益計算書に対するコメント**： - 売上総利益率99.9%（前期同）と高収益構造維持、営業利益率22.8%（前期24.1%）微減も高水準。ROEは純資産ベースで約15%推定と良好。 - コスト構造：販売費及び一般管理費比率77.1%と高く、プロモーション投資増（+16.5%）。特別損失は本社移転関連。 - 主な変動要因：売上増に対し販管費増大も利益確保、コンシューマ事業主導。 ### 5. キャッシュフロー（記載があれば） - 営業活動によるキャッシュフロー: -70百万円（前年+256百万円） - 投資活動によるキャッシュフロー: -3,686百万円（前年-476百万円） - 財務活動によるキャッシュフロー: -1,195百万円（前年-720百万円） - フリーキャッシュフロー: -3,756百万円（営業+投資） コメント: 営業CFは売上債権増加（-9,692百万円）が主因で赤字転落。投資CFは定期預金・固定資産取得増。現金残高13,653百万円（前期末比-4,949百万円）。 ### 6. 今後の展望 - 会社公表業績予想（通期）：売上高23,000百万円（+22.8%）、営業利益4,500百万円（+26.8%）、純利益2,950百万円（+21.9%）、EPS51.20円。変更なし。 - 中期経営計画・戦略：ふるさと納税シェア20%目標、インフルエンサーマーケティング・アプリ事業シフト、グリーンエネルギー拡大、ANA提携による地方創生。 - リスク要因：広告単価低迷、消費節約志向、ふるさと納税競争激化。 - 成長機会：ふるさと納税市場拡大（利用率16.6%）、インターネット広告市場+9.6%、海外・ポイ活進出。 ### 7. その他の重要事項 - セグメント別業績：コンシューマ事業（売上15,133百万円+17.6%、利益3,736百万円+14.3%）、インターネット広告事業（売上1,243百万円-14.0%、利益77百万円-70.2%）。 - 配当方針：年間26.00円予想（前期22.00円）、第2四半期末0.00円。 - 株主還元施策：配当増額継続。 - M&Aや大型投資：記載なし（太陽光発電所新設7ヶ所）。 - 人員・組織変更：記載なし。株式分割（2023年11月1:3）影響考慮。