適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 株式会社ウィルグループの2026年3月期第2四半期（中間期、2025年4月1日～2025年9月30日、連結、IFRS基準）決算は、売上収益が微増ながら利益が大幅に拡大し、非常に良好な業績を示した。国内事業の拡大とコスト効率化が主なドライバーとなり、営業利益率を2.3%から2.3%へ維持しつつ絶対額を62.4%押し上げた。前期比主な変化点は、国内Working事業のセグメント利益60.5%増、海外事業の為替影響吸収による増益、販管費率改善（19.9%→19.3%）である。一方で、海外売上減とその他事業の赤字拡大が課題。 ### 2. 業績結果 | 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） | |-------------------|---------------|-------------| | 売上高（売上収益）| 71,530 | 1.7 | | 営業利益 | 1,638 | 62.4 | | 経常利益（税引前中間利益）| 1,556 | 79.4 | | 当期純利益（親会社所有者に帰属する中間利益）| 1,147 | 126.5 | | 1株当たり当期純利益（EPS、基本的）| 50.11円 | - | | 配当金（第2四半期末）| 0.00円 | - | **業績結果に対するコメント**： 売上増は国内Working事業（外部収益42,767百万円、3.6%増）の建設技術者領域拡大と正社員派遣・外国人雇用支援が寄与。一方、海外Working事業（28,717百万円、0.9%減）は為替円高（売上1,400百万円マイナス影響）と需要低迷が影響。その他事業は事業譲渡で減収・赤字拡大。利益急増は粗利率向上（21.0%→21.5%）、販管費抑制（13,829百万円、2.1%減）、生産性向上による。特筆はEBITDA2,610百万円（28.3%増）と財務体質強化。 ### 3. 貸借対照表（バランスシート） 【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------|---------------|-----------------| | 流動資産 | 27,422 | +871 | | 現金及び預金（現金及び現金同等物）| 7,311 | +375 | | 受取手形及び売掛金（営業債権及びその他の債権）| 18,314 | +178 | | 棚卸資産 | 記載なし | - | | その他（その他の金融資産251、その他の流動資産1,544）| 1,795 | +496 | | 固定資産 | 22,998 | -373 | | 有形固定資産 | 1,081 | -28 | | 無形固定資産（使用権資産3,967、その他の無形資産5,619、のれん8,393）| 17,979 | - | | 投資その他の資産（その他の金融資産1,947、繰延税金資産1,930、その他の非流動資産58）| 3,935 | - | | **資産合計** | 50,421 | +498 | 【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------|---------------|-----------------| | 流動負債 | 25,366 | +158 | | 支払手形及び買掛金（営業債務及びその他の債務）| 18,178 | +1,222 | | 短期借入金（借入金3,164中短期分）| 記載なし | - | | その他（その他の金融負債1,296、未払法人所得税608、その他の流動負債2,119）| 4,023 | - | | 固定負債 | 7,042 | -312 | | 長期借入金 | 2,904 | +302 | | その他（その他の金融負債3,167、繰延税金負債808、その他の非流動負債161）| 4,136 | - | | **負債合計** | 32,409 | -154 | 【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-------------------------------|---------------|-----------------| | 株主資本（親会社所有者帰属持分）| 18,054 | +662 | | 資本金 | 2,222 | +5 | | 利益剰余金 | 15,676 | +140 | | その他の包括利益累計額 | 記載なし | - | | **純資産合計** | 18,012 | +653 | | **負債純資産合計** | 50,421 | +498 | **貸借対照表に対するコメント**： 自己資本比率（親会社所有者帰属持分比率）は35.8%（前期34.8%）と改善、安全性向上。流動比率は1.08倍（流動資産/流動負債、計算値）と当座水準を維持も、営業債務増加が流動負債を押し上げ。資産構成は営業債権中心（36%）、のれん依存高くM&A影響大。主な変動は現金増（営業CF寄与）、使用権資産減（リース償却）、為替影響でのれん増。負債は営業債務増で流動性圧力も借入金純減でレバレッジ低下。 ### 4. 損益計算書 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） | |------------------|---------------|-------------|----------------| | 売上高（営業収益）| 71,530 | 1.7 | 100.0 | | 売上原価 | 56,169 | 1.1 | 78.5 | | **売上総利益** | 15,360 | 3.9 | 21.5 | | 販売費及び一般管理費| 13,829 | -2.1 | 19.3 | | **営業利益** | 1,638 | 62.4 | 2.3 | | 営業外収益（その他収益109、金融収益18）| 127 | - | 0.2 | | 営業外費用（その他費用2、金融費用101）| 103 | - | 0.1 | | **経常利益（税引前中間利益）**| 1,556 | 79.4 | 2.2 | | 特別利益 | 記載なし | - | - | | 特別損失 | 記載なし | - | - | | 税引前当期純利益 | 1,556 | 79.4 | 2.2 | | 法人税等 | 418 | 15.2 | 0.6 | | **当期純利益** | 1,137 | 125.8 | 1.6 | **損益計算書に対するコメント**： 売上総利益率21.5%（前期21.0%）と粗利改善、販管費率低下で営業利益率2.3%（前期1.4%）と収益性向上。ROE（単純計算、年率化約12%）も改善。コスト構造は人件費・物流費高騰吸収し、国内正社員比率向上と単価交渉が寄与。変動要因は為替マイナス影響吸収と生産性向上。経常利益率も2.2%へ拡大。 ### 5. キャッシュフロー（記載があれば） - 営業活動によるキャッシュフロー: +2,360百万円（前年同期+141百万円、主に税引前利益増・営業債務増） - 投資活動によるキャッシュフロー: -35百万円（前年同期-853百万円、有形・無形資産取得-209、投資有価証券売却+203） - 財務活動によるキャッシュフロー: -2,095百万円（前年同期-292百万円、配当支払-1,015、借入純変動） - フリーキャッシュフロー: +2,325百万円（営業-投資） 営業CF黒字拡大で現金残高7,311百万円（+375）と流動性強化。 ### 6. 今後の展望 - 通期業績予想（修正後）: 売上収益143,500百万円（2.7%増）、営業利益3,100百万円（32.6%増）、親会社株主利益2,000百万円（73.1%増）、EPS87.31円。 - 中期経営計画「WILL-being 2026」（最終年度）: 国内Working再成長（建設技術者・正社員派遣・外国人支援拡大）、ブランドプロモーション継続。 - リスク要因: 米通商政策・地政学リスク、物価・人件費上昇、為替変動、海外需要低迷。 - 成長機会: 国内雇用改善、テレビ・SNSプロモーション効果、海外回復期待。 ### 7. その他の重要事項 - セグメント別業績: 国内Working（売上42,767百万円+3.6%、利益1,765百万円+60.5%）、海外Working（売上28,717百万円-0.9%、利益1,150百万円+3.0%）、その他（売上44百万円-50.9%、損失154百万円）。 - 配当方針: 安定配当維持、通期予想44.00円（前期44.00円、無修正）。 - 株主還元施策: 配当継続、自己株式処分少額。 - M&Aや大型投資: 記載なし（連結範囲変更無）。 - 人員・組織変更: 記載なし（採用力強化プロモーション実施）。