適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 株式会社ヘリオス、2024年12月期（2024年1月1日～12月31日、連結、IFRS）。 当期は売上収益が前期比361.6%増の560百万円と大幅増収を達成し、営業損失幅が前期の3,379百万円から2,843百万円へ縮小したものの、税引前損失・当期損失が拡大（それぞれ4,061百万円・4,227百万円）。研究開発投資先行のバイオベンチャーとして提携収入増加が明るい材料だが、純資産減少が懸念。主な変化点は売上急増（一時金中心）と損失構造の継続、資産・純資産の縮小。 ### 2. 業績結果 | 項目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | |------|---------------|-------------| | 売上高（営業収益） | 560 | 361.6 | | 営業利益 | △2,843 | －（損失縮小） | | 経常利益 | △4,061 | －（損失拡大） | | 当期純利益 | △4,227 | －（損失拡大） | | 親会社の所有者に帰属する当期利益 | △4,235 | －（損失拡大） | | 1株当たり当期純利益（EPS、基本的） | △47.86円 | －（損失縮小） | | 配当金 | －（0.00円） | － | **業績結果に対するコメント**： 売上増はAND medical社からの一時金・マイルストーン（120百万円超）、アステラス子会社ライセンス一時金（3百万米ドル）等提携収入が主因。主要収益源は再生医療関連ライセンス・共同研究。事業セグメント詳細記載なし。特筆は研究開発費1,960百万円（前期2,304百万円、前期比減）とコスト抑制努力も、営業外費用増等で経常・純損失拡大。持分法投資損益△2百万円。 ### 3. 貸借対照表（バランスシート） 【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 記載なし | - | | 現金及び預金 | 記載なし | - | | 受取手形及び売掛金 | 記載なし | - | | 棚卸資産 | 記載なし | - | | その他 | 記載なし | - | | 固定資産 | 記載なし | - | | 有形固定資産 | 記載なし | - | | 無形固定資産 | 記載なし | - | | 投資その他の資産 | 記載なし | - | | **資産合計** | 14,191 | △964（△6.4%） | 【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 記載なし | - | | 支払手形及び買掛金 | 記載なし | - | | 短期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 記載なし | - | | 固定負債 | 記載なし | - | | 長期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 記載なし | - | | **負債合計** | 記載なし | - | 【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 記載なし | - | | 資本金 | 記載なし | - | | 利益剰余金 | 記載なし | - | | その他の包括利益累計額 | 記載なし | - | | **純資産合計** | 2,084 | △1,783（△46.1%） | | **負債純資産合計** | 14,191 | △964（△6.4%） | **貸借対照表に対するコメント**： 自己資本比率は親会社所有者帰属持分比率14.5%（前期25.4%）と低下、財務安全性低下。流動比率・当座比率記載なし。資産構成詳細不明だが総資産減少はキャッシュ流出反映。純資産急減は累積損失拡大が主因。1株当たり純資産22.86円（前期51.73円）と希薄化進行。 ### 4. 損益計算書 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 | |------|---------------|--------|-----------| | 売上高（営業収益） | 560 | 361.6% | 100.0% | | 売上原価 | 記載なし | - | - | | **売上総利益** | 記載なし | - | - | | 販売費及び一般管理費 | 記載なし | - | - | | **営業利益** | △2,843 | －（損失縮小） | - | | 営業外収益 | 記載なし | - | - | | 営業外費用 | 記載なし | - | - | | **経常利益** | △4,061 | －（損失拡大） | - | | 特別利益 | 記載なし | - | - | | 特別損失 | 記載なし | - | - | | 税引前当期純利益 | △4,061 | －（損失拡大） | - | | 法人税等 | 記載なし | - | - | | **当期純利益** | △4,227 | －（損失拡大） | - | **損益計算書に対するコメント**： 詳細科目不明だが、営業利益率（売上比）約△507%と極めて低い投資先行型。ROE記載なし（純資産減少で悪化想定）。コスト構造は研究開発費中心（総額1,960百万円）。変動要因は提携収入増 vs. 営業外費用増。税引前利益率△725%（前期△約29,900%）と改善傾向も赤字基調継続。 ### 5. キャッシュフロー（記載あり） - 営業活動によるキャッシュフロー: △1,817百万円（前期 △2,822百万円、改善） - 投資活動によるキャッシュフロー: △1,418百万円（前期 △1,121百万円、悪化） - 財務活動によるキャッシュフロー: 77百万円（前期 3,337百万円、大幅減） - フリーキャッシュフロー: △3,235百万円（営業+投資） 現金及び現金同等物期末残高: 3,672百万円（前期6,722百万円）。営業CF改善も全体流出続き。 ### 6. 今後の展望 - 業績予想: 2025年12月期未定（合理的な算定不可、添付資料P.5参照）。 - 中期計画: MultiStem®（ARDS等第3相準備、国内条件付承認申請決定）、eNK®細胞・UDC研究推進、提携拡大（住友ファーマ眼科、Akatsuki Therapeutics等）。 - リスク要因: 治験未達・承認遅延、資金調達難、継続企業前提注記あり。 - 成長機会: 培養上清供給（AND medical初回42百万円受注）、ライセンス（アステラス等）、AMED補助金採択。 ### 7. その他の重要事項 - セグメント別業績: 記載なし（体性幹細胞・iPSC再生医薬品中心）。 - 配当方針: 無配続（2024年期0.00円、予想同）。 - 株主還元施策: 記載なし。 - M&A・大型投資: Athersys社資産取得（MultiStem®権利）、アルフレッサ業務提携・社債16億円。 - 人員・組織: 記載なし。発行済株式90,219千株（前期74,544千株、新株発行）。