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### 企業名: 株式会社エイトレッド ### 決算評価: 良い ### 簡潔な要約 株式会社エイトレッドの2026年３月期第３四半期（2025年４月～12月）は、売上高21.6億円（前年同期比+4.7%）、営業利益7.7億円（同+2.2%）、当期純利益5.1億円（同+2.4%）を計上した。主力のクラウドサービスが25.4%増と堅調に成長し、パッケージソフトの減少を補った。財政面では自己資本比率82.5%と高い安全性を維持し、通期予想も前年比7.6%増益を見込む。DX需要の拡大を背景に、クラウドビジネス拡大と機能強化が収益基盤を支えている。 --- ## 詳細な財務分析レポート ### 1. 総評 - **会社名**: 株式会社エイトレッド - **決算期間**: 2025年４月１日～2025年12月31日（第３四半期累計） - **総合評価**: 売上高・利益が全て前年同期を上回り、クラウドサービス成長が収益を牽引。財務体質は自己資本比率82.5%と極めて健全。 - **主な変化点**: - クラウドサービス売上高が25.4%増と急成長 - パッケージソフト売上高が14.2%減で事業転換が進行 - 純資産が前年度末比2.77億円増加 ### 2. 業績結果 | 科目 | 2026年３月期第３四半期（百万円） | 前年同期比 | |------|---------------------------------|------------| | 売上高 | 2,161 | +4.7% | | 営業利益 | 770 | +2.2% | | 経常利益 | 775 | +2.8% | | 当期純利益 | 512 | +2.4% | | EPS（円） | 68.49 | +2.4% | | 配当金（第２四半期末） | 17.00円 | +6.3% | **業績コメント**: - **増減要因**: - クラウドサービス（売上12.37億円）が新規導入企業増とパッケージからの移行で25.4%増 - パッケージソフト（X-point・AgileWorks）はクラウド移行の影響で14.2%減 - **収益性**: 売上高営業利益率35.6%（前年同期36.5%）で微減も、経常利益率は35.8%を維持 - **特記事項**: 営業外収益が4.8百万円（前年0.4百万円）と大幅増（主に受取利息増） ### 3. 貸借対照表 #### 【資産の部】（単位: 百万円） | 科目 | 金額 | 前期比 | |------|------|--------| | **流動資産** | 5,535.7 | +1.8% | | 現金及び預金 | 5,142.8 | +3.0% | | 売掛金・電子記録債権 | 361.5 | -0.6% | | **固定資産** | 921.9 | +10.9% | | ソフトウエア関連 | 856.6 | +14.3% | | **資産合計** | **6,457.6** | **+3.0%** | #### 【負債の部】 | 科目 | 金額 | 前期比 | |------|------|--------| | **流動負債** | 956.3 | -8.4% | | 未払法人税等 | 89.5 | -43.5% | | **固定負債** | 87.2 | +0.9% | | **負債合計** | **1,043.4** | **-7.7%** | #### 【純資産の部】 | 科目 | 金額 | 前期比 | |------|------|--------| | 資本金 | 621.9 | 0% | | 利益剰余金 | 4,086.7 | +7.0% | | **純資産合計** | **5,414.2** | **+5.4%** | | **負債純資産合計** | **6,457.6** | **+3.0%** | **貸借対照表コメント**: - **安全性指標**: 自己資本比率82.5%（前年度末80.8%）、流動比率578%と極めて高い健全性 - **資産構成**: 現金預金が総資産の79.6%を占め、無借金経営を維持 - **変動要因**: ソフトウエア開発投資（ソフトウエア仮勘定+88百万円）が固定資産増の主因 ### 4. 損益計算書（単位: 百万円） | 科目 | 金額 | 前期比 | 売上高比率 | |------|------|--------|------------| | 売上高 | 2,161.8 | +4.7% | 100.0% | | 売上原価 | 771.7 | +11.6% | 35.7% | | **売上総利益** | **1,390.1** | **+1.2%** | **64.3%** | | 販管費 | 619.9 | +0.02% | 28.7% | | **営業利益** | **770.2** | **+2.2%** | **35.6%** | | **経常利益** | **775.0** | **+2.8%** | **35.8%** | | **当期純利益** | **512.8** | **+2.4%** | **23.7%** | **損益計算書コメント**: - **収益性分析**: 売上高純利益率23.7%と高収益体質を維持 - **コスト構造**: 売上原価率が35.7%（前年同期33.5%）に悪化し、粗利益率低下の一因に - **変動要因**: クラウドサービス拡大に伴う開発コスト増が原価押上げ ### 5. キャッシュフロー - **記載なし**（四半期キャッシュフロー計算書未作成） - 参考: 減価償却費 300.3百万円（前年同期比+9.8%） ### 6. 今後の展望 - **業績予想（2026年３月期通期）**: - 売上高31.2億円（+12.8%）、当期純利益7.84億円（+7.6%） - 年間配当34円（前期比+6.3%） - **成長戦略**: - クラウドサービス市場でのシェア拡大継続 - パートナー企業との共同セミナー強化で新規顧客開拓 - **リスク要因**: IT投資の景気感応性、競合激化による価格圧力 ### 7. その他の重要事項 - **セグメント**: ワークフロー事業単一（クラウドサービスが売上構成比57.2%） - **株主還元**: 配当性向32.5%（通期予想ベース） - **開発投資**: ソフトウエア仮勘定127百万円（前年度末比+231%）でクラウド開発加速 - **株式状況**: 自己株式218株（前期比+17.8%） （注）数値は決算短信記載値に基づき百万円単位で表記