決算短信
2025-09-05T15:40
2025年７月期 決算短信〔日本基準〕（連結）
株式会社アイル (3854)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
### 1. 総評
株式会社アイル（決算期間: 2024年8月1日～2025年7月31日）の2025年7月期連結決算は、非常に良好な業績を達成。売上高・各利益が前期比10%超の大幅増となり、特に当期純利益は20.8%増と高水準。主力ソフト「アラジンオフィス」の販売強化とクラウドサービス「CROSS MALL」「CROSS POINT」の成長が主因で、売上高営業利益率も25.0%に向上。総資産15,768百万円、純資産11,286百万円とバランスシートも強化され、自己資本比率71.6%に改善した。
### 2. 業績結果
| 項目 | 金額（百万円） | 前期比（％） |
|-------------------|---------------|-------------|
| 売上高（営業収益） | 19,294 | 10.2 |
| 営業利益 | 4,818 | 13.0 |
| 経常利益 | 4,767 | 11.3 |
| 当期純利益 | 3,488 | 20.8 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 141.32円 | - |
| 配当金 | 50.00円 | +9.00円 |
**業績結果に対するコメント**：
売上高増は、大型案件受注、ストック収益積み上げ、「アラジンオフィス」の機能強化・パートナー連携、「CROSS MALL」の契約単価向上・中堅市場シフト、「CROSS POINT」の業種拡大が要因。売上原価増（11.6%）は人件費・仕入値上げ影響も、販管費抑制で営業利益率向上。営業外費用増（主に株式需給緩衝信託手数料）は一時的で、特別損失減少により純利益大幅増。事業セグメント詳細記載なしだが、ITソリューション（リアル/Web）が主収益源。研究開発費92百万円計上し、成長投資継続。
### 3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-------------------|---------------|-----------------|
| 流動資産 | 13,216 | +1,649 |
| 現金及び預金 | 記載なし | - |
| 受取手形及び売掛金 | 記載なし | - |
| 棚卸資産 | 記載なし | - |
| その他 | 記載なし | - |
| 固定資産 | 2,553 | -33 |
| 有形固定資産 | 記載なし | - |
| 無形固定資産 | 記載なし | - |
| 投資その他の資産| 記載なし | - |
| **資産合計** | 15,768 | +1,615 |
【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-------------------|---------------|-----------------|
| 流動負債 | 2,618 | +63 |
| 支払手形及び買掛金 | 記載なし | - |
| 短期借入金 | 記載なし | - |
| その他 | 記載なし | - |
| 固定負債 | 1,864 | -55 |
| 長期借入金 | 記載なし | - |
| その他 | 記載なし | - |
| **負債合計** | 4,482 | +8 |
【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|------------------------|---------------|-----------------|
| 株主資本 | 記載なし | - |
| 資本金 | 記載なし | - |
| 利益剰余金 | 記載なし | - |
| その他の包括利益累計額 | 記載なし | - |
| **純資産合計** | 11,286 | +1,606 |
| **負債純資産合計** | 15,768 | +1,615 |
**貸借対照表に対するコメント**：
自己資本比率71.6%（前期68.4%）と向上、財務安全性高水準。流動比率（流動資産/流動負債）約5.0倍、当座比率も高く流動性良好。資産構成は流動資産中心（84%）、現金・契約資産・売掛金増で営業拡大反映。負債は低水準で固定負債減少（退職給付債務減）。純資産増は当期純利益寄与も、自己株式処分差損・配当影響。債務依存低く、無借金経営に近い安定構造。
### 4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | 売上高比率（％） |
|------------------|---------------|-------------|-----------------|
| 売上高（営業収益） | 19,294 | 10.2 | 100.0 |
| 売上原価 | 8,636 | 11.6 | 44.8 |
| **売上総利益** | 10,658 | - | 55.2 |
| 販売費及び一般管理費 | 5,840 | 推定12.0 | 30.3 |
| **営業利益** | 4,818 | 13.0 | 25.0 |
| 営業外収益 | 30 | 34.5 | 0.2 |
| 営業外費用 | 81 | 大幅増 | 0.4 |
| **経常利益** | 4,767 | 11.3 | 24.7 |
| 特別利益 | 0 | - | 0.0 |
| 特別損失 | 1 | 大幅減 | 0.0 |
| 税引前当期純利益 | 4,766 | 17.5 | 24.7 |
| 法人税等 | 1,278 | - | - |
| **当期純利益** | 3,488 | 20.8 | 18.1 |
**損益計算書に対するコメント**：
売上総利益率55.2%（前期推定54.9%）と安定、営業利益率25.0%（24.4%）に改善し高収益体質。販管費比率低下でコスト効率化成功。ROE33.3%（同33.2%）と資本効率高水準。変動要因は人件費増も大型案件・値上げ吸収、営業外費用（信託手数料）は一過性。特別損失減少（固定資産除却減）で純利益加速。全体コスト構造は原価率低く（ソフト中心）、マージン優位。
### 5. キャッシュフロー（記載があれば）
- 営業活動によるキャッシュフロー: 3,366百万円（前期2,637百万円）
- 投資活動によるキャッシュフロー: △546百万円（前期△712百万円）
- 財務活動によるキャッシュフロー: △2,080百万円（前期△901百万円）
- フリーキャッシュフロー: 2,820百万円（営業+投資）
現金残高7,402百万円（前期6,663百万円）と潤沢。営業CF増は利益拡大・減価償却費寄与、財務CF減は配当・自己株式関連。
### 6. 今後の展望
- 業績予想（2026年7月期）: 売上高20,700百万円（7.3%増）、営業利益5,250百万円（8.9%増）、経常利益5,275百万円（10.6%増）、純利益3,725百万円（6.8%増）、EPS148.82円。
- 中期計画: 「CROSS-OVER」戦略継続、DX需要対応、マイクロサービス移行で拡張性強化、松江ラボ中心R&D投資。
- リスク要因: 原材料・エネルギー高騰、米関税影響、人手不足。
- 成長機会: 中堅・中小DX投資活況、クラウド連携拡大、中堅大手市場シフト。
### 7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 記載なし（ITソリューション全体）。
- 配当方針: 安定増配、配当性向35.4%、純資産配当率11.9%。次期60円予想。
- 株主還元施策: 配当強化、株式需給緩衝信託®設定（1,250千株取得・売却）。
- M&Aや大型投資: 記載なし。
- 人員・組織変更: 製販一体体制継続、役員異動なし。