適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 ユニカフェ株式会社の2025年12月期第3四半期連結累計期間（2025年1月1日～9月30日）の業績は非常に良好で、売上高が前年同期比22.8%増の11,492百万円、営業利益が47.7%増の565百万円と大幅に改善した。コーヒー生豆価格高騰などの逆風下でも、インバウンド需要の回復と中期経営計画2027の「価値経営」推進が奏功し、収益性向上が顕著である。主な変化点は売上総利益率の向上（19.3%→19.3%横ばいながら販管費抑制）と財務体質の強化で、純資産が増加し自己資本比率が47.6%に上昇した。 ### 2. 業績結果 | 項目 | 当期（百万円） | 前期比（百万円 / %） | |-------------------|---------------|---------------------| | 売上高（営業収益）| 11,493 | +2,135 / +22.8% | | 営業利益 | 565 | +182 / +47.7% | | 経常利益 | 566 | +185 / +48.4% | | 当期純利益 | 392 | +124 / +46.1% | | 1株当たり当期純利益（EPS） | 記載なし | - | | 配当金 | 記載なし | - | **業績結果に対するコメント**： 売上高増はインバウンド需要の堅調とコーヒー関連事業の単一セグメント全体の伸長による。売上原価率は80.7%（前年77.6%）と上昇したが、販管費が3.4%減の1,649百万円に抑制され営業利益率が4.9%（同4.1%）に改善。営業外費用減（支払利息等）と特別利益（投資有価証券売却益1百万円）が経常利益を後押し。特筆事項として、コーヒー生豆調達価格高騰を吸収し利益大幅増を達成した点が挙げられる。 ### 3. 貸借対照表（バランスシート） 【資産の部】（単位：百万円） | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円 / %） | |-------------------|---------------|---------------------| | 流動資産 | 8,910 | +294 / +3.4% | | 現金及び預金 | 3,145 | -417 / -11.7% | | 受取手形及び売掛金 | 3,374 | -174 / -4.7% | | 棚卸資産 | 1,705 | +526 / +36.0% | | その他 | 686 | +299 / +77.3% | | 固定資産 | 5,412 | -141 / -2.5% | | 有形固定資産 | 5,191 | -142 / -2.7% | | 無形固定資産 | 14 | +2 / +16.3% | | 投資その他の資産| 206 | -2 / -0.9% | | **資産合計** | 14,322 | +152 / +1.1% | 【負債の部】（単位：百万円） | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円 / %） | |-------------------|---------------|---------------------| | 流動負債 | 6,465 | +151 / +2.4% | | 支払手形及び買掛金 | 5,496 | +587 / +11.9% | | 短期借入金 | 350 | -344 / -49.6% | | その他 | 619 | -140 / -15.3% | | 固定負債 | 1,044 | -290 / -21.7% | | 長期借入金 | 875 | -263 / -23.1% | | その他 | 169 | -27 / -12.5% | | **負債合計** | 7,509 | -140 / -1.8% | 【純資産の部】（単位：百万円） | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円 / %） | |--------------------------|---------------|---------------------| | 株主資本 | 6,805 | +288 / +4.4% | | 資本金 | 2,521 | 0 / 0.0% | | 利益剰余金 | 1,185 | +286 / +31.8% | | その他の包括利益累計額 | 8 | +5 / +152.0% | | **純資産合計** | 6,813 | +292 / +4.5% | | **負債純資産合計** | 14,322 | +152 / +1.1% | **貸借対照表に対するコメント**： 自己資本比率は47.6%（前期末46.0%推定）と向上し、財務安全性が高い。流動比率は1.38倍（8,910/6,465、前期1.37倍）と安定、当座比率も1.0倍超を維持。資産構成は流動資産62%、固定資産38%で棚卸資産増が目立つが買掛金増で対応。主な変動は棚卸・買掛金の増加（売上増対応）と借入金減少（返済進捗）で、純資産増は利益蓄積による。 ### 4. 損益計算書 （単位：百万円） | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円 / %） | 売上高比率 | |------------------|---------------|---------------------|-----------| | 売上高（営業収益） | 11,493 | +2,135 / +22.8% | 100.0% | | 売上原価 | 9,278 | +2,016 / +27.7% | 80.7% | | **売上総利益** | 2,214 | +119 / +5.7% | 19.3% | | 販売費及び一般管理費 | 1,649 | -63 / -3.7% | 14.4% | | **営業利益** | 565 | +182 / +47.7% | 4.9% | | 営業外収益 | 9 | -2 / -17.9% | 0.1% | | 営業外費用 | 9 | -4 / -31.5% | -0.1% | | **経常利益** | 566 | +185 / +48.4% | 4.9% | | 特別利益 | 0 | +0 / - | 0.0% | | 特別損失 | 1 | -2 / -65.4% | -0.0% | | 税引前当期純利益 | 565 | +186 / +49.1% | 4.9% | | 法人税等 | 173 | +62 / +56.5% | -1.5% | | **当期純利益** | 392 | +124 / +46.1% | 3.4% | **損益計算書に対するコメント**： 売上総利益率19.3%（同22.4%）と原価率上昇も販管費効率化で営業利益率4.9%（同4.1%）に向上、ROEは年率換算約23%（純利益392百万円/平均純資産6,667百万円）と高水準。コスト構造は原価80.7%、販管14.4%で原材料高吸収が成功要因。主な変動は売上増と販管費減、利息費減少。 ### 5. キャッシュフロー（記載があれば） 記載なし（四半期連結キャッシュ・フロー計算書は未作成）。減価償却費は333百万円（前年337百万円）。 ### 6. 今後の展望 - 会社が公表している業績予想: 2025年12月期通期予想は8月14日公表値に変更なし。 - 中期経営計画や戦略: 中期経営計画2027（2025～2027年）を開始。「価値経営」を中核にコーヒー関連事業でステークホルダー価値創出を目指す。 - リスク要因: コーヒー生豆価格高騰、円安、米通商政策、不安定国際情勢。 - 成長機会: インバウンド需要継続、製品・サービス多角化。 ### 7. その他の重要事項 - セグメント別業績: 単一セグメント（コーヒー関連事業）のため省略。 - 配当方針: 記載なし（通期予想10.00円、前期実績8.00円）。 - 株主還元施策: 記載なし。 - M&Aや大型投資: 記載なし。 - 人員・組織変更: 記載なし。会計方針変更（法人税等基準適用）ありだが影響なし。