適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 ユニカフェ株式会社の2024年12月期（自2024年1月1日至2024年12月31日）は、コーヒー生豆価格の高騰が続く厳しい環境下で売上高が前期比4.7%増の1万2,936百万円と成長。営業利益は39.7%増の538百万円、当期純利益は3.4%増の457百万円と大幅改善し、収益性向上が顕著。総資産は1万4,169百万円（前期比+1.8%）に拡大し、自己資本比率46.0%を維持する堅実な業績となった。前期比主な変化点は、売上総利益率の微改善と販管費抑制、棚卸・売掛金の増加による資産拡大、借入金減少による負債圧縮。 ### 2. 業績結果 | 項目 | 当期（百万円） | 前期比 | |-------------------|---------------|------------| | 売上高（営業収益）| 12,936 | +4.7% | | 営業利益 | 538 | +39.7% | | 経常利益 | 537 | +40.6% | | 当期純利益 | 457 | +3.4% | | 1株当たり当期純利益（EPS） | 記載なし | - | | 配当金 | 記載なし（前期8.00円） | - | **業績結果に対するコメント**： - 売上高は人流回復とインバウンド需要で増加も、コーヒー生豆高騰が圧迫。増収要因は高付加価値製品提案と販売体制強化。 - 利益大幅増は売上総利益率向上（21.9%→22.0%）と販管費抑制（+0.4%）による。営業外収益減少・費用減少も寄与。前期の特別利益（投資有価証券売却益1,104百万円）消失で純利益成長鈍化。 - 主要収益源はコーヒー焙煎・販売事業。セグメント別詳細は記載なし。特筆は原材料高騰下でのコストコントロール成功。 ### 3. 貸借対照表（バランスシート） 【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |-------------------|---------------|-----------| | 流動資産 | 8,616 | +345 | | 現金及び預金 | 3,562 | -445 | | 受取手形及び売掛金 | 3,549 | +460 | | 棚卸資産 | 1,118 | +184 | | その他 | 387 | +48 | | 固定資産 | 5,553 | -95 | | 有形固定資産 | 5,333 | -77 | | 無形固定資産 | 12 | -13 | | 投資その他の資産| 208 | -4 | | **資産合計** | 14,169 | +249 | 【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |-------------------|---------------|-----------| | 流動負債 | 6,314 | +634 | | 支払手形及び買掛金 | 4,909 | +551 | | 短期借入金 | 694 | -31 | | その他 | 712 | +113 | | 固定負債 | 1,334 | -743 | | 長期借入金 | 1,138 | -693 | | その他 | 196 | -51 | | **負債合計** | 7,649 | -109 | 【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------------------------|---------------|----------| | 株主資本 | 6,518 | +356 | | 資本金 | 2,521 | +3 | | 利益剰余金 | 899 | +351 | | その他の包括利益累計額 | 3 | +3 | | **純資産合計** | 6,521 | +358 | | **負債純資産合計** | 14,169 | +249 | **貸借対照表に対するコメント**： - 自己資本比率46.0%（前期44.3%）と向上、財務安定。時価ベース自己資本比率85.9%。 - 流動比率136.5%（流動資産/流動負債）、当座比率74.0%（現預金+受取/流動負債）と短期安全性確保も、現預金減少注意。 - 資産構成は流動資産60.8%、固定39.2%。棚卸・売掛増加は売上増反映、固定資産減は減価償却超過。 - 主な変動: 仕入債務増で流動負債拡大、借入返済で固定負債減。純資産増は利益積み上げ。 ### 4. 損益計算書 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 | |------------------|---------------|----------|------------| | 売上高（営業収益）| 12,936 | +4.7% | 100.0% | | 売上原価 | 10,099 | +4.3% | 78.0% | | **売上総利益** | 2,837 | +6.1% | 22.0% | | 販売費及び一般管理費 | 2,299 | +0.4% | 17.8% | | **営業利益** | 538 | +39.7% | 4.2% | | 営業外収益 | 15 | -29.8% | 0.1% | | 営業外費用 | 16 | -33.8% | -0.1% | | **経常利益** | 537 | +40.6% | 4.1% | | 特別利益 | 0 | -100.0%| 0.0% | | 特別損失 | 13 | - | -0.1% | | 税引前当期純利益 | 記載なし | - | - | | 法人税等 | 記載なし | - | - | | **当期純利益** | 457 | +3.4% | 3.5% | **損益計算書に対するコメント**： - 各利益段階: 粗利益率向上（原材料高騰吸収）、営業利益率4.2%（前期3.1%）に改善。経常利益率も上昇。 - 収益性指標: 営業利益率4.2%、ROE（推定）約7.0%（純利益/期首株主資本）。コスト構造は原価78.0%、販管17.8%。 - 主な変動要因: 売上原価増も総利益拡大、販管抑制。特別利益前期消失が純利益圧迫。 ### 5. キャッシュフロー（記載があれば） - 営業活動によるキャッシュフロー: +740百万円（税引前利益523、減価償却451、売掛増-462、棚卸増-281、仕入債務増+551） - 投資活動によるキャッシュフロー: -353百万円（有形固定資産取得-357） - 財務活動によるキャッシュフロー: -832百万円（配当-106、借入返済-725） - フリーキャッシュフロー: +387百万円（営業+投資） ### 6. 今後の展望 - 会社公表業績予想（2025年12月期）: 売上高14,000百万円（+8.2%）、営業利益460百万円（-14.6%）、経常利益460百万円（-14.3%）、純利益350百万円（-23.5%）。 - 中期計画: 記載なし。高付加価値製品提案と生産・販売体制強化継続、苗木寄贈プロジェクト推進。 - リスク要因: 原材料・エネルギー高騰、人件費・物流費上昇、為替変動、コーヒー減産。 - 成長機会: 人流・インバウンド回復、地球規模焙煎戦略。 ### 7. その他の重要事項 - セグメント別業績: 記載なし（注記ありも詳細なし）。 - 配当方針: 記載なし（前期8.00円）。 - 株主還元施策: 配当継続、自己株式取得（残高減少）。 - M&Aや大型投資: 記載なし。有形固定資産投資継続。 - 人員・組織変更: 記載なし。