決算短信
2025-05-08T15:30
2025年12月期 第1四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
株式会社アイ・エス・ビー (9702)
決算評価: 良い主要業績指標
AI財務分析レポート
### 1. 総評
株式会社アイ・エス・ビー（2025年12月期第1四半期、2025年1月1日～3月31日、連結）の業績は、売上高が前年同四半期比13.8%増の97億12百万円と大幅増収を達成し、営業・経常利益も微増したものの、当期純利益は4.5%減の7億26百万円にとどまった。全体として「良い」評価で、セキュリティシステム事業の大幅増が寄与。一方、情報サービス事業の販管費増が利益を圧迫。総資産は20,361百万円（前年度末比2.8%増）、純資産13,589百万円（0.6%増）と安定。自己資本比率は66.7%（前68.2%）と健全を維持した。
### 2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前年同四半期比（％） |
|-------------------|---------------|---------------------|
| 売上高（営業収益）| 9,712 | 13.8 |
| 営業利益 | 1,131 | 2.3 |
| 経常利益 | 1,139 | 0.7 |
| 当期純利益 | 726 | △4.5 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 63.49円 | - |
| 配当金 | - | - |
**業績結果に対するコメント**：
売上高増は情報サービス事業（DX・金融関連受注堅調、9.6%増、779億3百万円）とセキュリティシステム事業（リカーリング・認証デバイス販売増、35.3%増、191億9百万円）の両輪による。主要収益源の情報サービスは売上増も調達コスト・販管費増（成長投資）でセグメント利益9.7%減（692百万円）。セキュリティは外注費増を吸収し利益31.3%増（432百万円）。純利益減は法人税等増（413百万円、前372百万円）が主因。特筆は期首計画の前倒し売上計上。
### 3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 |
|-----------------------|---------------|------------|
| 流動資産 | 16,604 | +347 |
| 現金及び預金 | 8,466 | △509 |
| 受取手形及び売掛金 | 6,689 | +611 |
| 棚卸資産 | 995 | +74 |
| その他 | 454 | +171 |
| 固定資産 | 3,756 | +213 |
| 有形固定資産 | 1,108 | +75 |
| 無形固定資産 | 696 | △28 |
| 投資その他の資産 | 1,951 | +167 |
| **資産合計** | 20,361 | +561 |
【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 |
|-----------------------|---------------|------------|
| 流動負債 | 6,243 | +458 |
| 支払手形及び買掛金 | 2,507 | +211 |
| 短期借入金 | 120 | 0 |
| その他 | 3,616 | +247 |
| 固定負債 | 528 | +18 |
| 長期借入金 | - | - |
| その他 | 528 | +18 |
| **負債合計** | 6,771 | +475 |
【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 |
|----------------------------|---------------|----------|
| 株主資本 | 13,285 | +109 |
| 資本金 | 2,392 | 0 |
| 利益剰余金 | 7,896 | +109 |
| その他の包括利益累計額 | 303 | △24 |
| **純資産合計** | 13,589 | +85 |
| **負債純資産合計** | 20,361 | +561 |
**貸借対照表に対するコメント**：
自己資本比率66.7%（前68.2%）と高水準を維持し、財務安全性が高い。流動比率約2.66倍（16,604/6,243）、当座比率約1.88倍（推定）と流動性も良好。資産構成は流動資産81.6%と高く、売掛金・契約資産増（+611百万円）が売上増を反映。負債増は買掛金・未払法人税等（+90百万円）によるもので、賞与引当金急増（+636百万円）が目立つ。前期比資産増は売掛金・建物等の増加が主因。
### 4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | 売上高比率（％） |
|------------------|---------------|-------------|-----------------|
| 売上高（営業収益） | 9,712 | 13.8 | 100.0 |
| 売上原価 | 7,064 | 13.2 | 72.7 |
| **売上総利益** | 2,648 | 15.4 | 27.3 |
| 販売費及び一般管理費 | 1,517 | 27.7 | 15.6 |
| **営業利益** | 1,131 | 2.3 | 11.6 |
| 営業外収益 | 12 | △66.7 | 0.1 |
| 営業外費用 | 3 | △66.7 | 0.0 |
| **経常利益** | 1,139 | 0.7 | 11.7 |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 記載なし | - | - |
| 税引前当期純利益 | 1,139 | 0.7 | 11.7 |
| 法人税等 | 413 | 11.0 | 4.3 |
| **当期純利益** | 726 | △4.5 | 7.5 |
**損益計算書に対するコメント**：
売上総利益率27.3%（前26.9%）と改善も、販管費率15.6%（前13.9%）急増で営業利益率11.6%（前12.9%）低下。売上高営業利益率11.6%と収益性は高水準を維持。ROEは推定約2.1%（年率化時）。コスト構造は原価率72.7%（横ばい）、販管費増（+330百万円）が成長投資・営業拡大反映。前期比変動要因は売上増による原価増と販管費急増。
### 5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし。減価償却費（のれん除く）は68百万円（前62百万円）、のれん償却額31百万円。
### 6. 今後の展望
- 会社公表業績予想（修正なし）：第2四半期累計売上177億円（6.2%増）、純利益6億70百万円（△40.2%）、通期売上361億円（6.3%増）、営業利益22億円（△21.4%）、純利益15億70百万円（△22.8%）。
- 中期経営計画「永続する企業へ ～Drive change to thrive～」：人事・情報サービス・セキュリティの3重点戦略推進。
- リスク要因：物価上昇、人手不足、地政学リスク、米政策動向。
- 成長機会：DX・セキュリティ需要、5G/IoT・車載シフト、リカーリングビジネス拡大。
### 7. その他の重要事項
- セグメント別業績（当期）：情報サービス売上779億3百万円（9.6%増）、利益692百万円（△9.7%）；セキュリティシステム売上191億9百万円（35.3%増）、利益432百万円（31.3%増）。
- 配当方針：2025年通期予想0.00円（中間）～54.00円（期末）、合計54.00円（前期同）。
- 株主還元施策：修正なし。
- M&Aや大型投資：記載なし。
- 人員・組織変更：記載なし。連結範囲変更なし。