適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 **会社名**: 株式会社クレオ **決算期間**: 2025年4月1日～2025年12月31日（2026年3月期第3四半期） **総合評価**: 売上高は微増ながら、営業利益率の大幅改善（前期比+1.2ポイント）により利益が2割超増加。ソリューションサービス事業の成長とコスト効率化が寄与。財務体質も自己資本比率75.0％と堅調で、持続的な成長基盤が強化されている。 **主な変化点**: - 営業利益率6.4％（前期5.3％）に改善 - 純資産60百万円増（7,394百万円） - 流動資産は減少したが、現金預金は278百万円増加 --- ### 2. 業績結果 | 科目 | 2026年3月期第3四半期 | 前年同期 | 増減率 | |-----------------------|----------------------|------------|--------| | 売上高（百万円） | 10,514 | 10,393 | +1.2％ | | 営業利益（百万円） | 674 | 555 | +21.4％| | 経常利益（百万円） | 692 | 574 | +20.5％| | 当期純利益（百万円） | 460 | 375 | +22.5％| | EPS（円） | 59.44 | 47.94 | +24.0％| | 年間配当金（予想） | 52.00 | 51.00 | +2.0％ | **業績結果に対するコメント**: - **増減要因**: ソリューションサービス事業の売上高増（外部顧客売上+8.4％）と、販管費の抑制（売上高比率17.1％→17.0％）が利益拡大を牽引。 - **事業セグメント**: ソリューションサービス事業のセグメント利益が34.6％増（479→645百万円）と最大の貢献。 - **特記事項**: DX推進戦略（デジタル技術活用・業務効率化）が収益性改善に寄与。 --- ### 3. 貸借対照表（単位: 百万円） #### 【資産の部】 | 科目 | 金額 | 前期比 | |--------------------------|---------|---------| | **流動資産** | 8,250 | △249 | | 現金及び預金 | 5,899 | +278 | | 受取手形・売掛金 | 1,879 | △676 | | 棚卸資産 | 271 | +153 | | **固定資産** | 1,604 | +111 | | 有形固定資産 | 228 | △22 | | 無形固定資産 | 602 | +108 | | **資産合計** | 9,854 | △138 | #### 【負債の部】 | 科目 | 金額 | 前期比 | |--------------------------|---------|---------| | **流動負債** | 2,180 | △209 | | 買掛金 | 424 | △24 | | 未払法人税等 | 96 | △172 | | **固定負債** | 279 | +11 | | **負債合計** | 2,460 | △198 | #### 【純資産の部】 | 科目 | 金額 | 前期比 | |--------------------------|---------|---------| | 株主資本 | 7,384 | +52 | | 利益剰余金 | 4,467 | +46 | | **純資産合計** | 7,394 | +60 | | **負債純資産合計** | 9,854 | △138 | **貸借対照表に対するコメント**: - **自己資本比率**: 75.0％（前期73.4％）と業界トップクラスの財務健全性。 - **流動比率**: 378.4％（8,250/2,180）で短期支払能力は極めて高い。 - **特徴**: 無形固定資産（ソフトウェア）が204百万円増加し、成長投資を継続。 --- ### 4. 損益計算書（単位: 百万円） | 科目 | 金額 | 前期比 | 売上高比率 | |--------------------------|---------|---------|------------| | 売上高 | 10,514 | +1.2％ | 100.0％ | | 売上原価 | 8,043 | ±0％ | 76.5％ | | **売上総利益** | 2,470 | +5.1％ | 23.5％ | | 販管費 | 1,795 | +0.1％ | 17.1％ | | **営業利益** | 674 | +21.4％ | 6.4％ | | 営業外収益 | 25 | +8.7％ | - | | **経常利益** | 692 | +20.5％ | 6.6％ | | **当期純利益** | 460 | +22.5％ | 4.4％ | **損益計算書に対するコメント**: - **収益性**: 売上高営業利益率6.4％（前期5.3％）、ROE（年換算）8.3％と改善。 - **コスト構造**: 売上原価率横ばいに対し、販管費抑制が利益拡大の要因。 - **変動要因**: 助成金収入増（12→17百万円）が営業外収益を押し上げ。 --- ### 5. キャッシュフロー - 記載なし --- ### 6. 今後の展望 - **業績予想**: 通期売上高151億円（+4.0％）、営業利益11億4千万円（+0.9％）を維持（予想修正なし）。 - **戦略**: 中期計画で2027年3月期に売上高180億円・営業利益率8.3％を目標に、DX推進とソリューション事業拡充を継続。 - **リスク**: 大型プロジェクトの検収遅延や顧客IT投資の減速。 - **成長機会**: HR分野のIT需要増とデジタル化支援サービス。 --- ### 7. その他の重要事項 - **セグメント別業績**: ソリューションサービス事業が売上高38億25百万円（全体の36.4％）と最大貢献。 - **配当方針**: 年間配当52円（前期比+1円）を予定し、株主還報を強化。 - **投資**: ソフトウェア開発に204百万円を投資し、競争力基盤を整備。 - **組織改革**: DX推進部を新設し、全社横断的なデジタル変革を推進。 --- **分析責任者**: 財務アナリスト **注記**: 数値は百万円単位、前期比は2025年3月期第3四半期対比。キャッシュフロー計算書は非開示。