決算短信
2025-11-05T15:30
2026年3月期第2四半期（中間期）決算短信〔ＩＦＲＳ〕（連結）
BIPROGY株式会社 (8056)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
### 1. 総評
BIPROGY株式会社の2026年3月期第2四半期（中間期、2025年4月1日～2025年9月30日）連結決算は、DX投資意欲の継続とコア事業の強化により、売上収益が10.3%増の2,051億32百万円、営業利益が19.0%増の213億50百万円と非常に良好な業績を達成した。親会社帰属中間利益も30.2%増の153億23百万円となり、収益性が大幅に向上。前期比で売上・利益ともに二桁増を記録し、調整後営業利益も19.4%増と成長軌道を維持。一方、資産合計は営業債権減少により微減したが、自己資本比率は53.4%へ向上し、財務基盤が強化された。
### 2. 業績結果
| 項目 | 金額（百万円） | 前年同期比（％） |
|-------------------|---------------|-----------------|
| 売上高（売上収益）| 205,132 | 10.3 |
| 営業利益 | 21,350 | 19.0 |
| 経常利益（税引前利益）| 21,634 | 25.5 |
| 当期純利益（親会社帰属中間利益）| 15,323 | 30.2 |
| 1株当たり当期純利益（EPS、基本的）| 156.60円 | - |
| 配当金（第2四半期末）| 60.00円 | - |
**業績結果に対するコメント**：
売上収益の増加は、サービス・製品販売の好調によるもので、DX領域（BankVision、AIMSTAR等）の採用拡大と新規事業（Data＆AI Innovation Lab）が寄与。営業利益増は売上総利益の拡大が販管費増（人件費・投資強化）を上回った結果。調整後営業利益も堅調で、収益源の多角化が進む。主要セグメント詳細は記載なしだが、コア事業（ファイナンシャル、リテール、エネルギー等）と成長事業（市場開発、事業開発）が牽引。特筆事項として、連結範囲変更（新規子会社1社：BIPROGY and Translink Sustainability & Innovation Fund, L.P.）あり。
### 3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-------------------|---------------|-----------------|
| 流動資産 | 183,159 | -13,650 |
| 現金及び預金（現金及び現金同等物）| 54,330 | -10,471 |
| 受取手形及び売掛金（営業債権及びその他の債権）| 76,236 | -11,713 |
| 棚卸資産 | 16,730 | +888 |
| その他 | 35,863 | +7,686 |
| 固定資産 | 143,162 | +9,096 |
| 有形固定資産 | 13,517 | +461 |
| 無形固定資産 | 41,341 | +6,191 |
| 投資その他の資産| 88,304 | +2,444 |
| **資産合計** | 326,321 | -4,555 |
【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-------------------|---------------|-----------------|
| 流動負債 | 114,684 | -7,965 |
| 支払手形及び買掛金（営業債務及びその他の債務）| 32,238 | +259 |
| 短期借入金 | 7,098 | -2,369 |
| その他 | 75,348 | -5,855 |
| 固定負債 | 35,317 | -612 |
| 長期借入金 | 11,525 | +263 |
| その他 | 23,792 | -875 |
| **負債合計** | 150,001 | -9,577 |
【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-------------------------------|---------------|-----------------|
| 株主資本 | 174,279 | +5,229 |
| 資本金 | 5,483 | 0 |
| 利益剰余金 | 160,499 | - |
| その他の包括利益累計額 | - | - |
| **純資産合計** | 176,320 | +5,023 |
| **負債純資産合計** | 326,321 | -4,555 |
**貸借対照表に対するコメント**：
自己資本比率は53.4%（前年度末51.1%、+2.3pt）と向上し、財務安全性が高い。流動比率（流動資産/流動負債）は1.60倍（前期1.60倍相当、安定）、当座比率も現金中心で健全。資産構成は非流動資産比率44%と投資余力あり、負債は借入金減少で軽減。主な変動は営業債権減少（-117億）と契約資産増加（+34億）による資産微減、利益積み上げと自己株式取得による純資産増。
### 4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | 売上高比率（％） |
|--------------------|---------------|-----------------|---------------|
| 売上高（営業収益）| 205,132 | +19,100 | 100.0 |
| 売上原価 | 151,396 | +14,063 | 73.8 |
| **売上総利益** | 53,736 | +5,038 | 26.2 |
| 販売費及び一般管理費| 33,094 | +1,690 | 16.1 |
| **営業利益** | 21,350 | +3,405 | 10.4 |
| 営業外収益（金融収益等）| 496 | +240 | 0.2 |
| 営業外費用（金融費用等）| 212 | -753 | -0.1 |
| **経常利益（税引前中間利益）**| 21,634 | +4,398 | 10.5 |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 記載なし | - | - |
| 税引前当期純利益 | 21,634 | +4,398 | 10.5 |
| 法人税等 | 6,209 | +780 | 3.0 |
| **当期純利益（中間利益）**| 15,425 | +3,619 | 7.5 |
**損益計算書に対するコメント**：
売上総利益率26.2%（前期26.2%）、営業利益率10.4%（前期9.6%）と収益性向上。販管費増を吸収し、営業外費用減少も寄与。ROEは算出不能（詳細データなし）だが、EPS156.60円（前期118.25円）と株主価値向上。コスト構造は売上原価73.8%が主で、人件費・投資増が課題だが増収でカバー。前期比変動要因はDX事業拡大と提携効果。
### 5. キャッシュフロー（記載があれば）
- 営業活動によるキャッシュフロー: +20,668百万円（前年同期比+8,899百万円増、税引前利益・債権減少が寄与）
- 投資活動によるキャッシュフロー: -12,552百万円（前年同期比-5,476百万円増支出、有形・無形資産取得中心）
- 財務活動によるキャッシュフロー: -18,544百万円（前年同期比-4,285百万円減支出、配当・自己株式取得・リース返済）
- フリーキャッシュフロー: +8,116百万円（営業CF - 投資CF、現金減少要因は財務支出）
### 6. 今後の展望
- 会社が公表している業績予想: 通期売上収益427,000百万円（前期比5.7%増、前回予想比+1.7%上方修正）、営業利益42,600百万円（9.0%増）、親会社帰属当期利益29,000百万円（7.5%増）、EPS298.66円。調整後営業利益42,000百万円（9.3%増）。
- 中期経営計画や戦略: 「Vision2030」「経営方針（2024-2026）」に基づき、コア事業（5領域）と成長事業（市場開発等）を推進。DX支援、AI活用、提携強化。
- リスク要因: 景気下振れ、物価上昇、金融市場変動。
- 成長機会: BankVision2.0、Data＆AI Innovation Lab、ヘルスケア事業拡大。
### 7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 記載なし（詳細は補足資料参照）。
- 配当方針: 年間120円（第2四半期末60円、通期予想据え置き）。
- 株主還元施策: 自己株式取得（50億23百万円）、配当維持。
- M&Aや大型投資: 新規連結子会社1社（BIPROGY and Translink Sustainability & Innovation Fund, L.P.）、資本業務提携（GROWTH VERSE、EAGLYS）。
- 人員・組織変更: 記載なし。