決算短信
2025-11-10T15:30
2026年３月期 第２四半期（中間期）決算短信〔日本基準〕（連結）
ジェイリース株式会社 (7187)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
### 1. 総評
ジェイリース株式会社（2026年3月期第2四半期、中間期：2025年4月1日～9月30日）。
当期は売上高・各利益が前年同期比20%超の大幅増を達成し、非常に良好な業績。保証関連事業の拡大と子会社化（K-net、AFB等）が主なドライバー。
総資産は子会社取得に伴うのれん増加等で前期末比23.3%増の19,284百万円。一方、借入金増加で自己資本比率は37.8%から34.7%へ低下も、利益剰余金増加で純資産は堅調。
### 2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） |
|-------------------|---------------|-------------|
| 売上高 | 9,736 | 26.3 |
| 営業利益 | 1,771 | 24.9 |
| 経常利益 | 1,741 | 23.9 |
| 当期純利益 | 1,174 | 28.2 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 65.51円 | - |
| 配当金 | 中間25.00円（通期予想50.00円） | - |
**業績結果に対するコメント**:
増収増益の主因は保証関連事業（売上8,857百万円、23.7%増）の住居・事業用賃料保証好調とK-net子会社化寄与。三重・山形支店開設で地域拡大。不動産関連（239百万円、222.0%増）は外国人需要、IT関連（672百万円、24.1%増）は黒字転換、その他（フットボールクラブ、73百万円）は本格化。営業外費用増（持分法投資損失等）も経常利益堅調。特筆はセグメント再編と企業結合会計処理確定。
### 3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-------------------|---------------|-----------------|
| 流動資産 | 12,454 | +899 |
| 現金及び預金 | 2,420 | +69 |
| 受取手形及び売掛金 | 313 | -81 |
| 棚卸資産 | 450 | +273 |
| その他 | 9,271 | +638 |
| 固定資産 | 6,831 | +2,744 |
| 有形固定資産 | 728 | +234 |
| 無形固定資産 | 2,929 | +1,778 |
| 投資その他の資産 | 3,174 | +732 |
| **資産合計** | 19,284 | +3,643 |
【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-------------------|---------------|-----------------|
| 流動負債 | 9,991 | +1,798 |
| 支払手形及び買掛金 | 1,905 | -165 |
| 短期借入金 | 1,998 | +895 |
| その他 | 6,088 | +1,068 |
| 固定負債 | 2,608 | +1,076 |
| 長期借入金 | 2,134 | +1,023 |
| その他 | 474 | +53 |
| **負債合計** | 12,599 | +2,874 |
【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|--------------------------|---------------|-----------------|
| 株主資本 | 6,686 | +769 |
| 資本金 | 720 | 0 |
| 利益剰余金 | 5,803 | +769 |
| その他の包括利益累計額 | -0 | 0 |
| **純資産合計** | 6,686 | +769 |
| **負債純資産合計** | 19,284 | +3,643 |
**貸借対照表に対するコメント**:
自己資本比率34.7%（前期37.8%）と低下も、利益蓄積で純資産6,686百万円と健全。流動比率約1.25倍（流動資産/流動負債）と当座比率1.0倍超で短期安全性確保。資産は代位弁済立替金（7,857百万円）・収納代行立替金中心、のれん急増（2,257百万円）で子会社影響大。負債は借入金総額4,132百万円増で資金調達強化。変動点は子会社取得と立替金増加。
### 4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） |
|------------------|---------------|-------------|----------------|
| 売上高（営業収益） | 9,737 | 26.3 | 100.0 |
| 売上原価 | 3,004 | - | 30.9 |
| **売上総利益** | 6,733 | - | 69.1 |
| 販売費及び一般管理費 | 4,961 | - | 51.0 |
| **営業利益** | 1,772 | 24.9 | 18.2 |
| 営業外収益 | 15 | - | 0.2 |
| 営業外費用 | 45 | - | 0.5 |
| **経常利益** | 1,742 | 23.9 | 17.9 |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 0 | - | 0.0 |
| 税引前当期純利益| 1,742 | - | 17.9 |
| 法人税等 | 567 | - | 5.8 |
| **当期純利益** | 1,175 | 28.2 | 12.1 |
**損益計算書に対するコメント**:
売上総利益率69.1%（前期約71.7%）とやや低下も営業利益率18.2%維持で収益性高。ROE（年率換算約35%超）と優秀。コストは販売管理費増（契約拡大・人件費）だがリスクコントロール有効。変動要因は売上原価増（事務手数料）と営業外費用（持分法損失）。前期特別損失（減損）解消で純利益率向上。
### 5. キャッシュフロー（記載があれば）
- 営業活動によるキャッシュフロー: +302百万円（前年+977百万円、前年減。代位弁済・収納代行立替金増加が主因も税引前利益堅調）
- 投資活動によるキャッシュフロー: -1,169百万円（子会社取得・有形無形資産投資）
- 財務活動によるキャッシュフロー: +930百万円（借入金純増、配当支払い）
- フリーキャッシュフロー: -867百万円（営業+投資）
現金残高2,414百万円（前期末比+63百万円）。
### 6. 今後の展望
- 通期業績予想（変更なし）: 売上21,000百万円（21.6%増）、営業利益3,500百万円（12.8%増）、純利益2,290百万円（9.6%増）、EPS127.00円。
- 中期計画: 人的資本経営、地域密着、与信強化継続。医療費保証販路拡大。
- リスク要因: 物価上昇・個人消費低迷、通商政策、競争激化。
- 成長機会: 賃貸需要堅調、支店網拡大（39都道府県）、子会社シナジー（家賃保証・広告・IT）。
### 7. その他の重要事項
- セグメント別: 保証関連（売上8,857百万円、営業利益1,781百万円）、不動産関連（239百万円、営業損失12百万円改善）、IT関連（672百万円、利益7百万円黒字転換）、その他（73百万円、利益4百万円）。
- 配当方針: 安定増配（通期50円、増配）。
- 株主還元: 配当性向適正維持。
- M&A: K-net（5月）、AFB（7月）子会社化、WellonSolutions持分法化。フットボールクラブ分社化。
- 人員・組織: 人財育成強化、支店2店新設。連結範囲変更3社追加。