2026年11月期 第1四半期決算短信[日本基準]（連結）
株式会社トゥエンティーフォーセブンホールディングス (7074)
決算評価: 悪い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
株式会社トゥエンティーフォーセブンホールディングス（以下、当社）は、2026年11月期第1四半期決算を発表した。売上高は前年同期比32％減の574百万円、営業損失は32百万円、経常損失は26百万円、親会社株主に帰属する四半期純損失は32百万円となった。パーソナルトレーニング事業を主力とする当社だが、新規顧客獲得と既存顧客維持に注力するも業績は低迷。自己資本比率は5.2％と財務体質は脆弱で、継続企業の前提に重要な疑義が生じている状況だ。
2. 業績結果
- 売上高: 574百万円（前年同期比32％減）
- 営業利益: -32百万円（前年同期比32％減）
- 経常利益: -26百万円（前年同期比32％減）
- 当期純利益: -32百万円（前年同期比32％減）
- EPS（潜在株式調整後）: -3.81円
- 配当金: 無配
業績結果に対するコメント： パーソナルトレーニング事業では「24/7Workout」「24/7Pilates」「24/7SPORTSCLUB」などの業態で新規顧客獲得と既存顧客維持に注力したものの、売上減少と損失拡大が続いている。不動産関連事業も低調で、全体として業績回復の兆しは見られない。コストコントロールによる経費削減も奏功せず、収益性改善の道筋は不透明。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 500 | -27.7% | | 現金及び預金 | 347 | -31.5% | | 受取手形及び売掛金 | 12 | -28.1% | | 棚卸資産 | 11 | -15.1% | | その他 | 80 | -15.1% | | 固定資産 | 480 | +32.2% | | 有形固定資産 | 275 | +50.2% | | 無形固定資産 | 10 | +11.8% | | 投資その他の資産 | 195 | -0.1% | | 資産合計 | 980 | -8.6% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 563 | -9.7% | | 支払手形及び買掛金 | 127 | +5.7% | | 短期借入金 | 3 | ±0.0% | | その他 | 51 | -34.2% | | 固定負債 | 361 | -0.2% | | 長期借入金 | 41 | -2.0% | | その他 | 25 | -11.4% | | 負債合計 | 923 | -5.9% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 51 | -39.0% | | 資本金 | 173 | ±0.0% | | 利益剰余金 | -284 | -52.5% | | その他の包括利益累計額 | 6 | ±0.0% | | 純資産合計 | 57 | -36.1% | | 負債純資産合計 | 980 | -8.6% |
貸借対照表に対するコメント： 自己資本比率は5.2％と極めて低く、財務体質は脆弱。流動比率は89％、当座比率は71％と短期的な支払い能力にも不安が残る。資産面では有形固定資産が増加している一方、現金預金が大幅に減少。負債面では流動負債が減少するも、利益剰余金の大幅な減少により純資産が急減。財務基盤の安定化が急務。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 574 | -32.0% | 100.0% |
| 売上原価 | 411 | -32.3% | 71.6% |
| 売上総利益 | 163 | -31.5% | 28.4% |
| 販売費及び一般管理費 | 196 | -31.7% | 34.1% |
| 営業利益 | -33 | -32.0% | -5.7% |
| 営業外収益 | 8 | -32.0% | 1.4% |
| 営業外費用 | 2 | -32.0% | -0.3% |
| 経常利益 | -26 | -32.0% | -4.5% |
| 特別利益 | 0 | -32.0% | 0.0% |
| 特別損失 | 0 | -32.0% | 0.0% |
| 税引前当期純利益 | -26 | -32.0% | -4.5% |
| 法人税等 | 6 | -32.0% | -1.0% |
| 当期純利益 | -32 | -32.0% | -5.6% |
損益計算書に対するコメント： 売上高営業利益率は-5.7％と深刻な収益性の悪化が続いている。ROEは-56.1％と株主資本の毀損が進行。販売費及び一般管理費が売上高の34.1％を占め、コスト構造の見直しが急務。営業外収益の減少と営業外費用の増加も業績悪化に拍車をかけている。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていない。減価償却費は889千円、のれんの償却額は580千円。
6. 今後の展望
- 通期業績予想は売上高2,616億円、営業利益32億円、経常利益36億円、親会社株主に帰属する当期純利益7億円を見込むが、第1四半期の大幅な業績悪化を踏まえると未達の可能性が高い。
- 中期経営計画（2026年11月期から2028年11月期）の達成に向け、新規顧客獲得と既存顧客維持拡大、コストコントロール等の対策を実施中。
- リスク要因として、新型コロナウイルス感染症の影響、消費者の行動変容、マーケット環境の変化、継続企業の前提に重要な疑義が生じている点が挙げられる。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績：パーソナルトレーニング事業の売上高は543百万円、セグメント利益は48百万円。不動産関連事業の売上高は33百万円、セグメント利益は10百万円。
- 配当方針：無配継続。
- 株主還元施策：実施なし。
- M&Aや大型投資：実施なし。
- 人員・組織変更：記載なし。
【注意事項】 - 数値は決算書に記載されている実際の数字を使用 - データが不明な場合は「記載なし」と明記 - 表形式は markdown形式で見やすく整形 - 金額の単位を明確に記載（百万円）