適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 - **会社名**: 株式会社テセック - **決算期間**: 2025年4月1日～2025年12月31日（2026年3月期第3四半期） - 半導体検査装置メーカーとして、ハンドラ事業は受注51.8％増と好調だが、テスタ事業の不振と原材料コスト増により減収減益。自己資本比率89.8％と財務基盤は堅固。 - 前期比では売上高6.2％減、営業利益30.5％減と収益性が悪化。ただし受注残高27億25百万円（前年比6.7％減）で今期下半期の回復に期待。 ### 2. 業績結果 | 科目 | 金額（百万円） | 前年同期比 | |------|---------------|------------| | 売上高 | 4,002 | △6.2％ | | 営業利益 | 254 | △30.5％ | | 経常利益 | 435 | △24.5％ | | 当期純利益 | 287 | △27.1％ | | EPS（円） | 53.36 | △25.1％ | | 配当金（通期予想） | 100.00 | 記載なし | **業績結果に対するコメント**: - **減収要因**: テスタ事業の需要減（24.8％減）、非AI半導体分野の在庫調整、中国メーカーとの競争激化。 - **利益圧迫**: 売上原価率60.2％（前期59.5％）で粗利益率悪化、販管費は売上高比33.5％（前期31.9％）と上昇。 - **特記事項**: 包括利益は812百万円（前年同期比213.2％増）で、有価証券評価差額金の増加が寄与。 ### 3. 貸借対照表（単位: 百万円） #### 【資産の部】 | 科目 | 金額 | 前期比 | |------|-----|--------| | **流動資産** | 9,389 | +0.9％ | | 現金及び預金 | 4,017 | △7.7％ | | 受取手形・売掛金 | 1,461 | △18.0％ | | 有価証券 | 1,248 | +530.3％ | | **固定資産** | 6,547 | +6.0％ | | 有形固定資産 | 1,830 | △0.5％ | | 投資有価証券 | 3,785 | +11.4％ | | **資産合計** | 15,936 | +3.0％ | #### 【負債の部】 | 科目 | 金額 | 前期比 | |------|-----|--------| | **流動負債** | 904 | +8.4％ | | 買掛金 | 235 | +217.6％ | | **固定負債** | 723 | +52.2％ | | 繰延税金負債 | 386 | +199.2％ | | **負債合計** | 1,628 | +24.4％ | #### 【純資産の部】 | 科目 | 金額 | 前期比 | |------|-----|--------| | 株主資本 | 12,881 | △2.9％ | | 利益剰余金 | 7,500 | △6.0％ | | その他有価証券評価差額金 | 1,241 | +62.2％ | | **純資産合計** | 14,308 | +1.0％ | | **負債純資産合計** | 15,936 | +3.0％ | **貸借対照表に対するコメント**: - **安全性指標**: 自己資本比率89.8％（前期91.5％）、流動比率1,038％（前期1,115％）。 - **資産構成**: 現預金4,017百万円（総資産比25.2％）で資金余力あり。有価証券1,248百万円（前期比530％増）が流動性向上に寄与。 - **負債増加**: 繰延税金負債の急増（386百万円）が主因。 ### 4. 損益計算書（単位: 百万円） | 科目 | 金額 | 前年同期比 | 売上高比率 | |------|-----|------------|-----------| | 売上高 | 4,002 | △6.2％ | 100.0％ | | 売上原価 | 2,407 | △5.3％ | 60.2％ | | **売上総利益** | 1,594 | △7.7％ | 39.8％ | | 販管費 | 1,340 | △1.5％ | 33.5％ | | **営業利益** | 254 | △30.5％ | 6.3％ | | 営業外収益 | 215 | △1.4％ | - | | **経常利益** | 435 | △24.5％ | 10.9％ | | **当期純利益** | 287 | △27.1％ | 7.2％ | **損益計算書に対するコメント**: - **収益性悪化**: 売上高営業利益率6.3％（前期8.6％）、ROE（年換算）2.7％。 - **コスト増**: 原材料費上昇で売上原価率60.2％、販管費は研究開発費234百万円（売上高比5.9％）が主要項目。 - **営業外収益**: 為替差益62百万円（前年比23％減）が減少。 ### 5. キャッシュフロー 記載なし ### 6. 今後の展望 - **業績予想（2026年3月期通期）**: - 売上高55億円（△6.7％）、営業利益2億80百万円（△35.5％） - 投資有価証券売却益（特別利益）を計上し、当期純利益4億80百万円（+12.3％）を見込む。 - **リスク要因**: 半導体市場の需要不安定化、為替レート変動（1円安で営業利益7百万円増）。 - **成長戦略**: ハンドラ事業の受注増を活かした販売拡大、J-ESOP導入による人材投資。 ### 7. その他の重要事項 - **配当方針**: 通期期末配当100円を予定（DOE4％目標）。 - **自社株買い**: 3億円または16万株を上限に実施を決定。 - **セグメント**: 半導体検査装置単一事業のため、多角化進まず。 （注）数値は全て日本基準・連結ベース、単位: 百万円。