適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 キャリアリンク株式会社の2026年3月期第2四半期（中間期、2025年4月1日～2025年9月30日）連結決算。当期は売上高が前年同期比5.7%増の21,639百万円、営業利益が63.1%増の1,938百万円と大幅増益を達成し、非常に良好な業績を記録した。事務系・製造系人材サービス事業の受注拡大が主な要因で、利益率も大幅改善。一方、配当支払いや一部資産変動により純資産は微減も、キャッシュ創出力は強く、財務基盤は安定。通期予想も据え置きで成長継続が見込まれる。 ### 2. 業績結果 | 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） | |-------------------|---------------|-------------| | 売上高（営業収益）| 21,639 | +5.7 | | 営業利益 | 1,938 | +63.1 | | 経常利益 | 1,948 | +63.5 | | 当期純利益 | 1,324* | +65.4 | | 1株当たり当期純利益（EPS） | 111.54円 | - | | 配当金 | 0.00円（中間）| - | *親会社株主帰属中間純利益。 **業績結果に対するコメント**： - 売上増はBPO関連（地方自治体・民間案件拡大）と製造系人材サービス（食品・電機製造受注増）の寄与が大きい。一部大型案件縮小を新規・既存受注でカバー。 - 事務系人材サービス事業：売上17,398百万円（+3.3%）、営業利益1,765百万円（+67.1%）。BPO部門13,172百万円（+4.8%）、CRM1,639百万円（+5.7%）、一般事務2,587百万円（-5.1%）。 - 製造系：売上4,112百万円（+18.2%）、営業利益159百万円（+40.5%）。食品加工・製造加工の新規案件獲得。 - その他（自動車管理）：売上130百万円（-10.4%）、営業利益15百万円（-22.5%）。 - 特筆：人件費増も経費効率化で利益率向上（営業利益率8.96%、前期5.81%）。 ### 3. 貸借対照表（バランスシート） 【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-------------------|---------------|-----------------| | 流動資産 | 19,221 | +932 | | 現金及び預金 | 11,532 | +808 | | 受取手形及び売掛金 | 7,300 | +179 | | 棚卸資産 | 8 | +3 | | その他 | 385 | -57 | | 固定資産 | 1,642 | +53 | | 有形固定資産 | 361 | +33 | | 無形固定資産 | 205 | -25 | | 投資その他の資産| 1,076 | +45 | | **資産合計** | 20,863 | +985 | 【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-------------------|---------------|-----------------| | 流動負債 | 5,525 | +1,172 | | 支払手形及び買掛金 | - | - | | 短期借入金 | 36 | 0 | | その他 | 5,489 | +1,172 | | 固定負債 | 516 | -96 | | 長期借入金 | 300 | -100 | | その他 | 216 | -(-4) | | **負債合計** | 6,040 | +1,075 | 【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |--------------------------|---------------|-----------------| | 株主資本 | 14,624 | -88 | | 資本金 | 418 | +6 | | 利益剰余金 | 14,390 | -100 | | その他の包括利益累計額 | 38 | -5 | | **純資産合計** | 14,823 | -89 | | **負債純資産合計** | 20,863 | +985 | **貸借対照表に対するコメント**： - 自己資本比率70.3%（前期74.2%）と高水準を維持も、負債増（未払金等+）でやや低下。 - 流動比率約3.5倍（19,221/5,525）、当座比率約2.8倍（(11,532+7,300)/5,525）と安全性高い。 - 資産構成：流動資産92%、現金・売掛中心で流動性優位。負債は流動負債中心（未払金・法人税等増）。 - 主な変動：現金+808百万円（営業CF寄与）、売掛+179百万円（売上増）、未払金+411百万円（経費増対応）、利益剰余金減（配当支払い1,425百万円）。 ### 4. 損益計算書 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率 | |--------------------|---------------|-------------|-----------| | 売上高（営業収益）| 21,639 | +5.7 | 100.0% | | 売上原価 | 16,930 | +2.7 | 78.2% | | **売上総利益** | 4,710 | +18.2 | 21.8% | | 販売費及び一般管理費| 2,771 | -0.9 | 12.8% | | **営業利益** | 1,938 | +63.1 | 9.0% | | 営業外収益 | 14 | +121 | 0.1% | | 営業外費用 | 4 | +34 | 0.0% | | **経常利益** | 1,948 | +63.5 | 9.0% | | 特別利益 | 記載なし | - | - | | 特別損失 | 記載なし | - | - | | 税引前当期純利益 | 1,948 | +63.5 | 9.0% | | 法人税等 | 614 | +60.2 | 2.8% | | **当期純利益** | 1,334** | +65.3 | 6.2% | **中間純利益。**親会社株主帰属1,324百万円。 **損益計算書に対するコメント**： - 売上総利益率21.8%（前期19.5%）と改善、原価率低下。販管費抑制で営業利益率9.0%（前期5.8%）と高水準。 - ROE（概算、年換算）：約18%（純利益急増）。経常利益率9.0%。 - コスト構造：人件費増も募集費・運用効率化で販管費微減。 - 主な変動要因：受注拡大・効率化。営業外収益増（利息等）。 ### 5. キャッシュフロー（記載あり） - 営業活動によるキャッシュフロー: +2,509百万円（前年+2,285百万円） - 投資活動によるキャッシュフロー: -144百万円（前年-68百万円） - 財務活動によるキャッシュフロー: -1,558百万円（前年-1,603百万円） - フリーキャッシュフロー: +2,365百万円（営業-投資） 現金残高11,532百万円（+808百万円）。営業CF強く、投資控えめ、配当支払いが財務CFの主因。 ### 6. 今後の展望 - 通期業績予想（据え置き）：売上42,545百万円（+5.3%）、営業利益2,706百万円（+0.5%）、経常利益2,703百万円（+0.1%）、純利益1,848百万円（+1.0%）、EPS155.66円。 - 中期計画：BPO・製造系拡大、体制強化（採用・効率化）。 - リスク要因：人手不足、物価上昇、米通商政策影響。 - 成長機会：地方自治体BPO（マイナンバー・戸籍改正）、製造派遣新規、デジタル投資対応。 ### 7. その他の重要事項 - セグメント別：事務系（BPO/CRM/一般事務）堅調、製造系急成長、その他微減。 - 配当方針：安定配当、通期120円（中間0円、期末120円予想）。 - 株主還元：配当継続、自己株式保有。 - M&A/投資：記載なし。有形・無形固定資産取得89百万円。 - 人員・組織：高スキル人材積極採用、地方支店強化（取引自治体203）。連結範囲変更なし。