適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 株式会社ＣＩＪの2025年６月期第３四半期連結決算（2024年７月１日～2025年３月31日）は、売上高・利益ともに前年同期比で増加し、堅調な業績を確保した。製造・エネルギー分野の受注拡大と新規子会社化が主な成長要因である一方、人件費増やのれん償却費増を吸収して増益を達成。総資産は前期末比3.2％減の18,179百万円、純資産は1.6％減の14,279百万円と安定。自己資本比率は78.5％と高水準を維持し、財務基盤は強固。 ### 2. 業績結果 | 項目 | 金額（百万円） | 前年同期比（％） | |-------------------|---------------|-----------------| | 売上高 | 20,120 | 5.0 | | 営業利益 | 1,696 | 8.1 | | 経常利益 | 1,711 | 7.7 | | 当期純利益 | 1,104 | 8.4 | | 1株当たり当期純利益（EPS） | 19.21円 | - | | 配当金 | -（第３四半期末－） | - | **業績結果に対するコメント**： - 増収増益の主因は、システム開発（製造・エネルギー分野堅調、子会社化影響）で4.2％増の17,462百万円、コンサル等で4.2％増の794百万円、その他で20.7％増の1,248百万円。単一セグメント「システム開発等」全体でバランスよく成長。 - 人件費（給与・賞与引当金増）や研究開発費増、のれん償却費が発生したが、売上総利益率向上（20.8％→20.8％横ばい）と販管費効率化で営業利益率8.4％（同8.2％）を確保。 - 特筆事項：株式分割調整済みEPS。通期予想修正なし。 ### 3. 貸借対照表（バランスシート） 【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | |-------------------|---------------|-------------| | 流動資産 | 13,254 | -7.1 | | 現金及び預金 | 7,935 | -16.1 | | 受取手形及び売掛金 | 4,524 | 29.6 | | 棚卸資産 | 42 | 50.2 | | その他 | 754 | -5.5 | | 固定資産 | 4,925 | 16.3 | | 有形固定資産 | 330 | -3.9 | | 無形固定資産 | 1,203 | 49.4 | | 投資その他の資産 | 3,391 | 9.9 | | **資産合計** | 18,179 | -1.7 | 【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | |-------------------|---------------|-------------| | 流動負債 | 3,806 | -2.9 | | 支払手形及び買掛金 | 985 | 0.2 | | 短期借入金 | 630 | 21.2 | | その他 | 2,191 | -9.7 | | 固定負債 | 93 | 37.4 | | 長期借入金 | 20 | - | | その他 | 73 | 13.6 | | **負債合計** | 3,900 | -2.2 | 【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | |--------------------------|---------------|-------------| | 株主資本 | 14,060 | -1.6 | | 資本金 | 2,270 | 0.0 | | 利益剰余金 | 11,257 | 0.6 | | その他の包括利益累計額 | 220 | -1.3 | | **純資産合計** | 14,280 | -1.6 | | **負債純資産合計** | 18,179 | -1.7 | **貸借対照表に対するコメント**： - 自己資本比率78.5％（前期78.4％）と高く、財務安全性抜群。流動比率3.48倍（流動資産÷流動負債）、当座比率約2.9倍（現金・売掛等÷流動負債）と流動性も良好。 - 資産構成：流動資産73％、固定資産27％。無形固定資産（のれん増451百万円）が固定資産を押し上げ、子会社化反映。現金減は運用投資か。 - 主な変動：売掛金増（売上増）、現金減、自己株式取得（408百万円減）。負債は賞与引当金増を相殺し微減。 ### 4. 損益計算書 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | 売上高比率（％） | |--------------------|---------------|-------------|-----------------| | 売上高（営業収益）| 20,120 | 5.0 | 100.0 | | 売上原価 | 15,942 | 5.0 | 79.2 | | **売上総利益** | 4,178 | 5.2 | 20.8 | | 販売費及び一般管理費 | 2,482 | 3.3 | 12.3 | | **営業利益** | 1,696 | 8.1 | 8.4 | | 営業外収益 | 34 | -24.5 | 0.2 | | 営業外費用 | 19 | -23.1 | -0.1 | | **経常利益** | 1,711 | 7.7 | 8.5 | | 特別利益 | 7 | 44.2 | 0.0 | | 特別損失 | 5 | -48.1 | -0.0 | | 税引前当期純利益 | 1,714 | 8.1 | 8.5 | | 法人税等 | 610 | 7.7 | -3.0 | | **当期純利益** | 1,104 | 8.4 | 5.5 | **損益計算書に対するコメント**： - 各利益段階：売上総利益率20.8％（横ばい）、営業利益率8.4％（前期8.2％改善）、経常利益率8.5％（同8.3％）。コストコントロール良好。 - 収益性指標：ROE（純利益÷自己資本）約7.7％（年率化推定）。売上原価率安定も販管費中人件費・研究費増（給与681百万円+8.2％、研究開発123百万円+45.2％）。 - コスト構造：販管費50％が人件費関連。変動要因：売上増収益、子会社化のれん償却74百万円（前期118百万円減）、特別損失減。 ### 5. キャッシュフロー（記載があれば） 記載なし（四半期連結キャッシュ・フロー計算書未作成）。減価償却費108百万円（前期166百万円）、のれん償却74百万円。 ### 6. 今後の展望 - 通期業績予想（2024年７月～2025年６月）：売上高27,000百万円（4.9％増）、営業利益2,050百万円（4.3％増）、経常利益2,060百万円（3.3％増）、純利益1,280百万円（35.0％増）、EPS22.32円。修正なし。 - 中期経営計画「BEIT50」（2025～2027年）：IT戦略パートナーシップ強化、生成AIサービス開発、DX人材育成、サステナビリティ推進。 - リスク要因：経済変動、通商政策、IT投資減速。 - 成長機会：AI・生成AI活用、新規子会社シナジー、Salesforce認定パートナー拡大。 ### 7. その他の重要事項 - セグメント別業績：単一セグメント「システム開発等」。売上品目別：システム開発17,462百万円（4.2％増）、コンサル794百万円（4.2％増）、システム／パッケージ614百万円（1.2％増）、その他1,248百万円（20.7％増）。 - 配当方針：2025年６月期予想合計14.00円（前期11.00円）。第２四半期末7.00円実施。 - 株主還元施策：自己株式取得（上限500千株、200百万円、2025年４月28日～６月23日）。 - M&Aや大型投資：2024年10月「株式会社アドバンスソフト」新規連結（電力システム開発）。 - 人員・組織変更：特化型SE育成（AI・Salesforce）、健康経営推進（不妊治療支援）。会計方針変更（税効果会計適用、影響なし）。