適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 株式会社ACCESSの2026年1月期第1四半期（2025年2月1日～2025年4月30日）の連結業績は、売上高が前年同四半期比34.7%増の52億18百万円と大幅増収となったものの、営業損失が8億54百万円（前年△4億5百万円）と拡大し、経常損失10億1百万円、当期純損失12億70百万円と大幅な赤字転落となった。IoT事業の拡大が寄与した一方、ネットワーク事業の減収減益が重荷となった。総資産は1,779億2百万円へ減少したが、自己資本比率は49.1%に改善し、財務安全性は維持されている。 ### 2. 業績結果 | 項目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | |-------------------|---------------|-------------| | 売上高（営業収益）| 5,218 | +34.7 | | 営業利益 | △854 | 悪化 | | 経常利益 | △1,001 | 悪化 | | 当期純利益 | △1,270 | 悪化 | | 1株当たり当期純利益（EPS） | △33.77 | 悪化 | | 配当金 | 記載なし | - | **業績結果に対するコメント**： - 増収はIoT事業（売上3,337百万円、前年比+153.4%、セグメント利益334百万円、前年比+1,392.0%）のプロフェッショナルサービス拡大（位置情報、エネルギーマネジメント、生成AI関連案件）が主因。一方、ネットワーク事業（売上1,359百万円、前年比△37.8%、セグメント損失△1,254百万円）がOcNOS®のデータセンター案件受注遅れで減収減益。Webプラットフォーム事業（売上520百万円、前年比+40.4%、セグメント利益60百万円）はTV・車載ブラウザのロイヤリティ増で増益。 - 損失拡大要因は売上原価増（35億46百万円、前年比+78.4%）と販売費及び一般管理費増（25億26百万円、前年比+10.3%）、加えて営業外費用（為替差損15億29百万円）と特別損失（17億79百万円：減損4億8百万円、特別退職金13億71百万円）。 - 特筆事項：継続企業前提に資金低下と大口顧客取引不確実性の懸念。 ### 3. 貸借対照表（バランスシート） 【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |-----------------------|---------------|------------| | 流動資産 | 1,355 | △371 | | 現金及び預金 | 921 | △159 | | 受取手形及び売掛金 | 312 | △79 | | 棚卸資産 | 27 | △52 | | その他 | 1,082 | △1,007 | | 固定資産 | 424 | △4 | | 有形固定資産 | 126 | △4 | | 無形固定資産 | 168 | +6 | | 投資その他の資産 | 131 | △6 | | **資産合計** | 1,779 | △373 | 【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |-----------------------|---------------|------------| | 流動負債 | 751 | △247 | | 支払手形及び買掛金 | 39 | △26 | | 短期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 712 | +16 | | 固定負債 | 150 | +1 | | 長期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 150 | +1 | | **負債合計** | 901 | △247 | 【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |----------------------------|---------------|------------| | 株主資本 | 1,049 | △124 | | 資本金 | 1,718 | 横ばい | | 利益剰余金 | △1,752 | △127 | | その他の包括利益累計額 | △175 | △3 | | **純資産合計** | 878 | △127 | | **負債純資産合計** | 1,779 | △373 | **貸借対照表に対するコメント**： - 自己資本比率49.1%（前年46.5%）と改善。純資産減少は純損失計上によるが、負債も減少（契約負債△20億23百万円、前渡金減少等）。 - 流動比率1.80倍（流動資産/流動負債、推定、前期1.73倍）と短期安全性向上。当座比率も現金中心で安定。 - 資産構成：流動資産76%（前期80%）、現金・前渡金減少が総資産減要因。負債は契約負債・引当金中心で営業関連。 - 主な変動：現金減少（運用投資？）、契約負債減少（売上認識進捗）。 ### 4. 損益計算書 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率 | |------------------|---------------|-------------|-----------| | 売上高（営業収益） | 5,218 | +34.7 | 100.0% | | 売上原価 | 3,546 | +78.4 | 67.9% | | **売上総利益** | 1,672 | △11.3 | 32.1% | | 販売費及び一般管理費 | 2,526 | +10.3 | 48.4% | | **営業利益** | △854 | 悪化 | △16.4% | | 営業外収益 | 13 | △91.4 | 0.2% | | 営業外費用 | 160 | 大幅増 | 3.1% | | **経常利益** | △1,001 | 悪化 | △19.2% | | 特別利益 | 記載なし | - | - | | 特別損失 | 178 | 新規 | 3.4% | | 税引前当期純利益 | △1,179 | 悪化 | △22.6% | | 法人税等 | 92 | +106.3 | 1.8% | | **当期純利益** | △1,270 | 悪化 | △24.3% | **損益計算書に対するコメント**： - 売上総利益率32.1%（前年48.7%）と急低下、原価率上昇が利益圧迫。営業利益率△16.4%（前年△10.5%）悪化。 - ROEは純損失でマイナス拡大（詳細非開示）。コスト構造：販管費48.4%と高水準、研究開発費継続投入。 - 主な変動要因：原価増（IoT案件納品）、販管費増（人件費？）、為替差損・特別損失（退職金・減損）。 ### 5. キャッシュフロー（記載があれば） 記載なし。 ### 6. 今後の展望 - 会社公表業績予想（通期）：売上高2,050億円（+28.7%）、営業損失△700百万円、経常損失△900百万円、純損失△1,400百万円、EPS△37.23円（変更なし）。 - 中期計画・戦略：IoTプロサービス拡大、Web（TV・車載）安定化、ネットワーク（OcNOS®データセンター・AI関連）成長。DX投資需要活用。 - リスク要因：大口顧客取引不確実性、資金低下、為替変動、継続企業前提懸念（R&D投資継続も売上減少リスク）。 - 成長機会：AI・データセンター案件パイプライン、ホワイトボックス市場拡大、アジア通販向けCROS®。 ### 7. その他の重要事項 - セグメント別業績：IoT増収増益、Web増収増益、ネットワーク減収減益（詳細は業績結果コメント参照）。 - 配当方針：無配当継続（2026年予想も無）。 - 株主還元施策：記載なし。 - M&Aや大型投資：記載なし。 - 人員・組織変更：記載なし。会計方針変更（法人税等基準適用）。