適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 セントラルスポーツ株式会社の2026年3月期第1四半期（2025年4月1日～2025年6月30日）の連結決算では、売上高が前年同期比3.3%増の11,444百万円と増加したものの、売上原価の上昇により営業利益以下が大幅減少し、親会社株主帰属四半期純利益は93.1%減の53百万円にとどまった。新規店舗・施設受託の拡大で事業基盤は強化されたが、原材料高騰が利益を圧迫する課題が顕在化。財政状態は安定しており、自己資本比率63.4%を維持。一方で、前年同期の純利益急増要因（税効果）がなくなり、通常ベースでの収益力が問われる局面にある。 ### 2. 業績結果 | 項目 | 金額（百万円） | 前年同期比（％） | |-------------------|---------------|-----------------| | 売上高（営業収益）| 11,444 | 3.3 | | 営業利益 | 223 | △22.1 | | 経常利益 | 111 | △36.6 | | 当期純利益 | 53 | △93.1 | | 1株当たり当期純利益（EPS） | 4.74円 | - | | 配当金 | － | - | **業績結果に対するコメント**： 売上高は新規直営店2店舗・業務受託6施設の寄与で3.3%増となったが、原材料高騰による売上原価が前年同期比4.1%増（9,919→10,321百万円）と上昇し、総利益率が10.5%→9.8%に低下。販管費も微増した結果、営業利益率は前期の2.6%から1.9%へ悪化。事業セグメントはスポーツクラブ経営の単一のため、全体に影響。特筆事項として、所属選手の国際大会メダル獲得がブランド向上に寄与する可能性があるが、コストコントロールが急務。 ### 3. 貸借対照表（バランスシート） 【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------|---------------|-----------------| | 流動資産 | 7,903 | △871 | | 現金及び預金 | 4,745 | △634 | | 受取手形及び売掛金 | 1,812 | △325 | | 棚卸資産 | 278 | △19 | | その他 | 1,068 | 107 | | 固定資産 | 32,366 | △12 | | 有形固定資産 | 19,923 | 41 | | 無形固定資産 | 456 | △13 | | 投資その他の資産 | 11,986 | △39 | | **資産合計** | 40,269 | △884 | 【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------|---------------|-----------------| | 流動負債 | 7,600 | △639 | | 支払手形及び買掛金 | 85 | △37 | | 短期借入金 | 232 | △111 | | その他 | 7,283 | △491 | | 固定負債 | 7,129 | 56 | | 長期借入金 | 600 | 242 | | その他 | 6,529 | △186 | | **負債合計** | 14,729 | △583 | 【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |----------------------------|---------------|-----------------| | 株主資本 | 25,216 | △227 | | 資本金 | 2,261 | 0 | | 利益剰余金 | 21,305 | △227 | | その他の包括利益累計額 | 323 | △73 | | **純資産合計** | 25,540 | △300 | | **負債純資産合計** | 40,269 | △884 | **貸借対照表に対するコメント**： 自己資本比率は63.4%（前期62.8%）と高水準を維持し、財務安全性が高い。流動比率は1.04倍（7,903/7,600）と前期比改善傾向だが、当座比率は低めで短期資金繰りに留意。資産構成は固定資産中心（80.4%）で施設依存が特徴、流動資産減少は現金・売掛金の自然減。当期変動主因は流動資産・負債の季節的減少で、純資産減は利益剰余金の減少による。 ### 4. 損益計算書 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | 売上高比率（％） | |------------------|---------------|-------------|-----------------| | 売上高（営業収益） | 11,444 | 3.3 | 100.0 | | 売上原価 | 10,321 | 4.1 | 90.2 | | **売上総利益** | 1,123 | △3.5 | 9.8 | | 販売費及び一般管理費 | 899 | 2.6 | 7.9 | | **営業利益** | 223 | △22.1 | 1.9 | | 営業外収益 | 13 | △27.8 | 0.1 | | 営業外費用 | 125 | △3.8 | 1.1 | | **経常利益** | 111 | △36.6 | 1.0 | | 特別利益 | 記載なし | - | - | | 特別損失 | 記載なし | - | - | | 税引前当期純利益 | 111 | △36.6 | 1.0 | | 法人税等 | 58 | - | 0.5 | | **当期純利益** | 53 | △93.1 | 0.5 | **損益計算書に対するコメント**： 総利益率9.8%（前期10.5%）と低下が主因で、営業利益率1.9%（同2.6%）に悪化、経常利益率1.0%（同1.6%）。ROEは試算で約0.8%（年率化低調）。コスト構造は売上原価依存（90%超）で原材料高騰が直撃、前期純利益高は税効果（△592百万円）による一時的要因。変動要因は原価増と販管費微増。 ### 5. キャッシュフロー（記載があれば） 記載なし。注記として減価償却費358百万円（前期366百万円）とあり、設備投資継続を示唆。 ### 6. 今後の展望 - 会社が公表している業績予想: 通期売上高50,500百万円（前期比8.4%増）、営業利益3,030百万円（55.6%増）、純利益1,400百万円（3.0%増）。第2四半期累計売上24,240百万円（4.9%増）等、上方修正なし。 - 中期経営計画や戦略: 「理想とするウェルネスカンパニー」へ、接客・施設強化、新規出店・受託拡大。 - リスク要因: 原材料・エネルギー高騰、円安物価上昇。 - 成長機会: 健康意識定着、店舗拡大（直営・受託）、イベント・選手活躍による会員増。 ### 7. その他の重要事項 - セグメント別業績: 単一セグメント（スポーツクラブ経営）のため省略。 - 配当方針: 2026年3月期予想合計40円（前期50円から減配）、安定還元継続。 - 株主還元施策: 配当中心、自己株式保有継続。 - M&Aや大型投資: M&A・新規出店積極（当期8施設追加）。 - 人員・組織変更: 記載なし。