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### 企業名 **企業名: クラウディアホールディングス株式会社** ### 決算評価 **決算評価: 非常に良い** ### 簡潔な要約 クラウディアホールディングス株式会社の2026年8月期第1四半期（2025年9月1日～11月30日）は、売上高4,262百万円（前年同期比+4.3%）、営業利益878百万円（同+38.0%）、経常利益910百万円（同+40.1%）、当期純利益790百万円（同+36.9%）と、全利益項目で大幅な増益を達成しました。増益の主因は、原価率の低い衣裳取扱収入の増加（+10.9%）と販管費の削減です。自己資本比率は34.6%に改善し、財政基盤も強化されています。今期は婚礼衣裳事業を中心に堅調な業績を維持し、今後の成長投資にも積極的な姿勢を示しています。 --- ## 詳細な財務分析レポート ### 1. 総評 - **会社名**: クラウディアホールディングス株式会社 - **決算期間**: 2026年8月期第1四半期（2025年9月1日～11月30日） - **総合評価**: 売上高・利益ともに前期比で大幅増加し、特に営業利益率（20.6%→21.0%）と自己資本比率（31.4%→34.6%）が向上。衣裳事業の好調と効率化によるコスト削減が収益拡大を牽引。 - **主な変化点**: - 売上原価比率が21.0%→19.3%に改善。 - 流動資産が+28.5%増加（現金預金+34.4%）。 - 長期借入金を254百万円削減し、負債構造を改善。 ### 2. 業績結果 | 科目 | 2026年8月期第1四半期（百万円） | 前年同期比増減率 | |------|-------------------------------|------------------| | 売上高 | 4,262 | +4.3% | | 営業利益 | 878 | +38.0% | | 経常利益 | 910 | +40.1% | | 当期純利益 | 790 | +36.9% | | EPS（円） | 87.76 | +36.2% | | 年間配当金（予想） | 10.00円 | 前期比±0% | **業績結果に対するコメント**: - **増益要因**: 衣裳取扱収入の増加（+10.9%）と販管費削減（-1.1%）が寄与。 - **事業セグメント**: ホールセール事業（+4.0%）とコンシューマー事業（+4.4%）が均衡して成長。 - **特記事項**: リゾート挙式事業は売上高△8.5%と苦戦したが、衣裳事業の堅調で補完。 ### 3. 貸借対照表（単位: 百万円） #### 【資産の部】 | 科目 | 金額 | 前期比増減率 | |------|------|--------------| | **流動資産** | 4,760 | +28.5% | | 現金及び預金 | 2,546 | +34.4% | | 受取手形及び売掛金 | 1,313 | +50.7% | | 棚卸資産 | 629 | -3.1% | | **固定資産** | 8,884 | -0.4% | | 有形固定資産 | 5,429 | -0.1% | | 無形固定資産 | 154 | -6.5% | | **資産合計** | 13,645 | +8.1% | #### 【負債の部】 | 科目 | 金額 | 前期比増減率 | |------|------|--------------| | **流動負債** | 4,524 | +12.8% | | 支払手形及び買掛金 | 301 | +61.5% | | 短期借入金 | 1,100 | +4.8% | | **固定負債** | 4,395 | -5.5% | | 長期借入金 | 3,364 | -7.0% | | **負債合計** | 8,919 | +3.0% | #### 【純資産の部】 | 科目 | 金額 | 前期比増減率 | |------|------|--------------| | 株主資本 | 4,548 | +19.6% | | 利益剰余金 | 2,742 | +37.4% | | **純資産合計** | 4,726 | +19.1% | | **負債純資産合計** | 13,645 | +8.1% | **貸借対照表に対するコメント**: - **自己資本比率**: 34.6%（前期比+3.2pt）と財務健全性が向上。 - **流動比率**: 105.2%（前期92.4%）で短期支払能力が改善。 - **特徴**: 現金預金の大幅増（+651百万円）と長期借入金削減（-254百万円）でキャッシュポジション強化。 ### 4. 損益計算書（単位: 百万円） | 科目 | 金額 | 前期比増減率 | 売上高比率 | |------|------|--------------|-----------| | 売上高 | 4,263 | +4.3% | 100.0% | | 売上原価 | 821 | -4.3% | 19.3% | | **売上総利益** | 3,441 | +6.6% | 80.7% | | 販管費 | 2,563 | -1.1% | 60.1% | | **営業利益** | 878 | +38.0% | 20.6% | | 営業外収益 | 48 | +53.7% | 1.1% | | 営業外費用 | 16 | -11.3% | 0.4% | | **経常利益** | 911 | +40.1% | 21.4% | | **当期純利益** | 791 | +36.9% | 18.6% | **損益計算書に対するコメント**: - **収益性**: 売上高営業利益率20.6%（前期15.6%）と大幅改善。 - **ROE（年率換算）**: 27.3%（前期19.2%）で株主還報が向上。 - **コスト構造**: 人件費削減により販管費比率が60.1%→59.9%に微減。 ### 5. キャッシュフロー | 項目 | 金額（百万円） | 前期比増減率 | |------|----------------|--------------| | 営業CF | +932 | +18.6% | | 投資CF | -43 | △52.3% | | 財務CF | -272 | △722.9% | | フリーキャッシュフロー | +889 | +25.7% | ### 6. 今後の展望 - **業績予想（2026年8月期通期）**: - 売上高14,300百万円（+5.2%）、当期純利益350百万円（+12.1%）。 - **戦略**: 衣裳事業の拡大と「東京大神宮会館」（2026年4月開業予定）での新規収益源創出。 - **リスク**: 物価上昇や個人消費の減速懸念。 - **成長機会**: インバウンド需要の回復と高付加価値衣裳サービスの展開。 ### 7. その他の重要事項 - **配当方針**: 年間10円（前期同額）を予定。 - **投資計画**: 四日市・東京の新施設開設に伴う設備投資を実施。 - **人員体制**: 経営陣に変更なし。 - **特記**: 第1・3四半期の季節性需要偏重に留意が必要。 （注）数値は決算短信に基づき百万円単位で記載。キャッシュフローは四半期累計値。