決算
2026-01-14T16:00
2025年11月期 決算短信〔日本基準〕(連結)
ホリイフードサービス株式会社 (3077)
決算評価: 良い主要業績指標
AI財務分析レポート
### 1. 総評
**会社名**: ホリイフードサービス株式会社
**決算期間**: 2025年4月1日～2025年11月30日（8ヶ月決算）
**総合評価**: 売上高・利益は決算期間短縮の影響を除き堅調に推移。財務体質の強化（自己資本比率29.6％）と新業態展開が成長の基盤を固めた。一方、物価上昇や人件費高など経営環境の不透明要素は残る。
**主な変化点**:
- 自己資本比率が前期比13.9ポイント改善（15.7％→29.6％）。
- 新業態「エンペラーステーキ」出店や子会社（セイコーポレーション）取得を実施。
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### 2. 業績結果
| 科目 | 2025年11月期（百万円） | 2025年3月期（百万円） | 前年同期比 |
|---------------------|------------------------|------------------------|------------|
| 売上高（営業収益） | 3,220 | 4,770 | 記載なし |
| 営業利益 | 149 | 199 | 記載なし |
| 経常利益 | 159 | 180 | 記載なし |
| 当期純利益 | 180 | 175 | 記載なし |
| EPS（円） | 29.08 | 30.92 | △5.9％ |
| 配当金 | 0.00 | 0.00 | 変更なし |
**業績結果に対するコメント**:
- **増減要因**: 決算期間短縮（8ヶ月）のため単純比較不可。原材料・エネルギーコスト上昇を価格改定とメニュー見直しで吸収。
- **収益源**: 既存店舗の効率化と新業態「エンペラーステーキ」が寄与。
- **特記事項**: 第三者割当増資（329百万円）により財務基盤を強化。
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### 3. 貸借対照表（バランスシート）
#### 【資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 |
|------------------------|----------------|----------|
| **流動資産** | 2,439 | +12.8％ |
| 現金及び預金 | 2,056 | +241 |
| 売掛金 | 152 | +6 |
| 棚卸資産 | 119 | +42 |
| **固定資産** | 1,025 | +19.8％ |
| 有形固定資産 | 306 | +93 |
| **資産合計** | **3,483** | **+15.4％** |
#### 【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 |
|------------------------|----------------|----------|
| **流動負債** | 1,995 | △3.8％ |
| 短期借入金 | 1,400 | △100 |
| **固定負債** | 411 | △3.7％ |
| **負債合計** | **2,406** | **△3.8％** |
#### 【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 |
|------------------------|----------------|-----------|
| 株主資本 | 957 | +127.1％ |
| 利益剰余金 | 437 | +70.6％ |
| **純資産合計** | **1,077** | **+108.1％** |
| **負債純資産合計** | **3,483** | **+15.4％** |
**貸借対照表に対するコメント**:
- **自己資本比率**: 29.6％（前期15.7％）と大幅改善。
- **流動比率**: 122.3％（前期104.3％）で短期支払能力向上。
- **変動点**: 増資（329百万円）と借入金返済（100百万円）が財務体質を強化。
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### 4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|--------------------------|----------------|----------|-------------|
| 売上高（営業収益） | 3,220 | ― | 100.0％ |
| 売上原価 | 822 | ― | 25.5％ |
| **売上総利益** | **2,398** | **―** | **74.5％** |
| 販売費及び一般管理費 | 2,249 | ― | 69.9％ |
| **営業利益** | **149** | **―** | **4.6％** |
| **経常利益** | **159** | **―** | **4.9％** |
| **当期純利益** | **181** | **―** | **5.6％** |
**損益計算書に対するコメント**:
- **収益性**: 売上高営業利益率4.6％（前期4.2％）で改善。
- **コスト構造**: 販管費比率69.9％と高水準だが、価格改定で原価率25.5％を維持。
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### 5. キャッシュフロー
| 科目 | 金額（百万円） |
|--------------------------|----------------|
| 営業活動キャッシュフロー | 137 |
| 投資活動キャッシュフロー | 11 |
| 財務活動キャッシュフロー | 214 |
| 現金期末残高 | **1,406** |
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### 6. 今後の展望
- **業績予想（2026年11月期）**: 売上高5,570百万円（+73％）、営業利益425百万円（+185％）。
- **戦略**: インバウンド向け業態拡大、EC/VR販売強化、子会社とのシナジー創出。
- **リスク**: 物価上昇・消費低迷・国際情勢の不透明性。
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### 7. その他の重要事項
- **子会社化**: セイコーポレーション（焼肉業態3店舗）を取得。
- **配当方針**: 無配当継続（利益を成長投資に充当）。
- **人員**: 組織体制を再構築し、DX推進による業務効率化を実施。
【注】数値は決算短信に基づき百万円単位で記載。増減率は記載があるもののみ算出。