2026年２月期 決算短信〔日本基準〕（連結）
株式会社カルラ (2789)
決算評価: 悪い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
株式会社カルラ（東証コード：2789）は、2026年2月期決算において売上高は前期比3.9%増の7,544百万円と増収を達成したものの、営業利益は前期比16.2%減の306百万円、経常利益は前期比16.8%減の299百万円、当期純利益は前期比33.9%減の239百万円と減益となった。主力業態「和風レストランまるまつ」を中心に109店舗を展開するも、原材料費と人件費の上昇が収益を圧迫した。2027年2月期は売上高77億円、営業利益289百万円を見込む。
2. 業績結果
【数値比較】 - 売上高: 7,544百万円（前期比+3.9%） - 営業利益: 306百万円（前期比-16.2%） - 経常利益: 299百万円（前期比-16.8%） - 当期純利益: 239百万円（前期比-33.9%） - EPS: 41.63円（前期比-33.9%） - 配当: 1株当たり5円（据置）
【業績結果に対するコメント】 売上高は堅調に推移したものの、原材料費（特に米価）の高騰と人手不足に伴う人件費の上昇が利益を圧迫。11月の価格改定とエネルギーコスト削減などコスト管理を徹底したが、利益率改善には至らず。新規出店1店舗を実施するも、既存店売上の伸び悩みが影響。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 16,751 | +2.29% | | 現金及び預金 | 11,987 | +19.13% | | 受取手形及び売掛金 | 1,481 | +40.12% | | 棚卸資産 | 2,379 | +11.98% | | その他 | 925 | +2.95% | | 固定資産 | 37,542 | +1.78% | | 有形固定資産 | 29,659 | +1.66% | | 無形固定資産 | 1,006 | -4.74% | | 投資その他の資産 | 6,877 | +1.87% | | 資産合計 | 54,293 | +8.12% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 13,109 | +5.34% | | 支払手形及び買掛金 | 1,504 | +6.70% | | 短期借入金 | - | - | | その他 | 11,605 | +5.15% | | 固定負債 | 19,304 | +6.28% | | 長期借入金 | 16,442 | +6.48% | | その他 | 2,862 | +5.88% | | 負債合計 | 32,413 | +6.12% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 21,879 | +10.67% | | 資本金 | 500 | 0.00% | | 利益剰余金 | 9,188 | +29.81% | | その他の包括利益累計額 | 12,191 | +7.87% | | 純資産合計 | 21,879 | +10.67% | | 負債純資産合計 | 54,293 | +8.12% |
【貸借対照表に対するコメント】 自己資本比率は40.3%と健全な水準を維持。流動比率は127.8%、当座比率は95.4%と短期的な支払い能力は問題なし。固定資産は工具・器具・備品の増加が目立つ。長期借入金は1,644百万円と前期比6.48%増加。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 7,544 | +3.90% | 100.0% |
| 売上原価 | 4,631 | +10.04% | 61.4% |
| 売上総利益 | 2,913 | -10.02% | 38.6% |
| 販売費及び一般管理費 | 4,922 | +3.67% | 65.2% |
| 営業利益 | 306 | -16.20% | 4.1% |
| 営業外収益 | 89 | -1.28% | 1.2% |
| 営業外費用 | 96 | +0.31% | 1.3% |
| 経常利益 | 299 | -16.80% | 4.0% |
| 特別利益 | - | - | - |
| 特別損失 | - | - | - |
| 税引前当期純利益 | 299 | -16.80% | 4.0% |
| 法人税等 | 60 | -34.48% | 0.8% |
| 当期純利益 | 239 | -33.90% | 3.2% |
【損益計算書に対するコメント】 売上原価率は61.4%（前期比+2.4pt）と悪化。販管費率は65.2%（前期比+1.5pt）と上昇。営業利益率は4.1%（前期比-0.9pt）と低下。ROEは11.5%（前期比-8.6pt）と減少。コスト構造の改善が急務。
5. キャッシュフロー
- 営業活動によるキャッシュフロー: +440百万円
- 投資活動によるキャッシュフロー: -346百万円
- 財務活動によるキャッシュフロー: +98百万円
- フリーキャッシュフロー: +94百万円
6. 今後の展望
2027年2月期は売上高77億円、営業利益289百万円、経常利益289百万円、当期純利益154百万円を見込む。税務上の繰越欠損金が次期より解消することを織り込んだ計画。商品戦略、店舗戦略、DX戦略、人的資本の4つの施策に注力する。
7. その他の重要事項
- 店舗数: 109店舗（前期比+1店舗）
- 配当方針: 1株当たり5円（据置）
- 株主還元性向: 12.0%
- セグメント別業績: 記載なし
- M&Aや大型投資: 記載なし
- 人員・組織変更: 記載なし
【注意事項】 - 数値は決算書に記載されている実際の数字を使用 - データが不明な場合は「記載なし」と明記 - 表形式は markdown形式で見やすく整形 - 金額の単位を明確に記載（百万円）