決算
2026-01-09T15:00
2026年２月期 第３四半期決算短信〔日本基準〕(非連結)
北雄ラッキー株式会社 (2747)
決算評価: 悪い主要業績指標
AI財務分析レポート
### 1. 総評
- **会社名**: 北雄ラッキー株式会社
- **決算期間**: 2025年3月1日～2025年11月30日（第3四半期累計）
- **総合評価**: 売上高は微増（+1.3%）したものの、営業利益・経常利益が大幅減益し、四半期純利益は損失転落。エネルギーコストや人件費上昇が収益を圧迫。自己資本比率31.6%と安定しているが、短期借入金の減少（11億円減）や買掛金増加（9.25億円増）など資金繰りに課題。
- **前期比主な変化点**:
- 売上高増加（+3.55億円）に対し、営業利益△53.4%、経常利益△31.2%。
- 現預金5.75億円減少、買掛金9.25億円増加。
### 2. 業績結果
| 科目 | 2026年2月期第3四半期（百万円） | 前年同期比（％） |
|------|-------------------------------|----------------|
| 売上高 | 27,289 | +1.3 |
| 営業利益 | 30 | △53.4 |
| 経常利益 | 17 | △31.2 |
| 当期純利益 | △1 | - |
| EPS（円銭） | △0.94 | - |
| 配当金（第3四半期末） | 0.00 | - |
**コメント**:
- **減益要因**: 販管費増加（+61百万円、前期比+0.8%）、特に雑給（+52百万円）、減価償却費（+49百万円）、水道光熱費（+21百万円）が負荷。
- **収益構造**: 主力のスーパーマーケット事業で6MD商品（高品質・オーガニック）を推進も、物価上昇による顧客の価格志向変化が影響。
- **特記事項**: キャッシュレス決済比率65.4％（前年比+0.2％）改善。
### 3. 貸借対照表
#### 【資産の部】（単位: 百万円）
| 科目 | 金額 | 前期比 |
|------|------|--------|
| **流動資産** | 4,787 | △6.3% |
| 現金及び預金 | 1,062 | △35.1% |
| 受取手形及び売掛金 | 1,210 | +15.9% |
| 棚卸資産 | 1,950 | +7.4% |
| **固定資産** | 13,387 | +1.0% |
| 有形固定資産 | 11,462 | +2.0% |
| 無形固定資産 | 61 | △16.2% |
| **資産合計** | 18,175 | △0.004% |
#### 【負債の部】
| 科目 | 金額 | 前期比 |
|------|------|--------|
| **流動負債** | 6,763 | +4.2% |
| 支払手形及び買掛金 | 3,254 | +39.8% |
| 短期借入金 | 850 | △56.4% |
| **固定負債** | 5,663 | △5.2% |
| 長期借入金 | 3,733 | △8.7% |
| **負債合計** | 12,426 | △0.3% |
#### 【純資産の部】
| 科目 | 金額 | 前期比 |
|------|------|--------|
| 株主資本 | 5,549 | △1.1% |
| 利益剰余金 | 4,559 | △1.4% |
| **純資産合計** | 5,749 | +0.6% |
| **負債純資産合計** | 18,175 | △0.004% |
**コメント**:
- **安全性指標**: 自己資本比率31.6％（前期比+0.2％）、流動比率70.8％（前期比72.8％）で資金繰り悪化懸念。
- **変動点**: 現預金△35.1％減（投資・返済による）、買掛金+39.8％増（仕入増）。
### 4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|------|---------------|--------|-----------|
| 売上高 | 27,289 | +1.3% | 100.0% |
| 売上原価 | 19,846 | +1.7% | 72.7% |
| 売上総利益 | 7,443 | +0.3% | 27.3% |
| 販管費 | 7,598 | +0.8% | 27.8% |
| 営業利益 | 30 | △53.4% | 0.1% |
| 経常利益 | 17 | △31.2% | 0.06% |
| 当期純利益 | △1 | - | - |
**コメント**:
- **収益性**: 売上高営業利益率0.1％（前期0.2％）、ROE（年換算）△0.02％と低水準。
- **コスト構造**: 売上原価率72.7％（前期比+0.2％）、販管費率27.8％（同+0.1％）で収益悪化。
- **変動要因**: 最低賃金上昇（雑給+52百万円）、店舗改装（減価償却費+49百万円）。
### 5. キャッシュフロー
記載なし
### 6. 今後の展望
- **業績予想（2026年2月期通期）**: