適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 株式会社ライフドリンク カンパニー（コード: 2585）の2025年3月期第3四半期（2024年4月1日～2024年12月31日）連結決算は、売上高が前年同期比17.6%増の34,545百万円と大幅増収を達成し、営業利益・経常利益・純利益もそれぞれ4.5～5.7%増と堅調に推移した。生産能力拡大とM&Aシナジー効果が主な成長要因である。一方、販売費及び一般管理費の増加が利益率を圧迫したものの、総資産32,991百万円（前年度末比+7.6%）、純資産13,923百万円（同+22.8%）とバランスシートも強化。自己資本比率は42.2%（前年度末37.0%）に向上し、財務健全性が高い水準を維持している。 ### 2. 業績結果 | 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） | |-------------------|---------------|-------------| | 売上高（営業収益）| 34,545 | +17.6 | | 営業利益 | 4,212 | +4.5 | | 経常利益 | 4,195 | +5.7 | | 当期純利益 | 2,886 | +5.7 | | 1株当たり当期純利益（EPS） | 55.25円 | - | | 配当金 | -（中間配当なし、期末予想11.25円） | - | **業績結果に対するコメント**： - 売上高は御殿場工場の早期フル生産化、販売先拡大、新規M&A効果により17.6%増。ドリンク・リーフ事業の単一セグメントで、個人消費回復を背景に伸長。 - 営業利益増は売上増を上回る売上総利益拡大（+21.1%）が寄与したが、販売費及び一般管理費が+29.0%と急増（生産拡大投資・M&A関連費用）し利益率を低下させた。 - 特筆事項：EBITDA5,566百万円（+14.5%）。2024年10月1日実施の1:4株式分割を考慮したEPS算定。 ### 3. 貸借対照表（バランスシート） 【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------|---------------|-----------------| | 流動資産 | 13,118 | +1,365 | | 現金及び預金 | 3,714 | -22 | | 受取手形及び売掛金 | 4,940 | +64 | | 棚卸資産（商品及び製品・仕掛品・原材料及び貯蔵品） | 3,230 | +824 | | その他 | 1,260 | +449 | | 固定資産 | 19,872 | +979 | | 有形固定資産 | 18,944 | +946 | | 無形固定資産 | 328 | +99 | | 投資その他の資産 | 599 | -66 | | **資産合計** | 32,991 | +2,345 | 【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------|---------------|-----------------| | 流動負債 | 10,283 | +2,638 | | 支払手形及び買掛金（買掛金） | 1,794 | +56 | | 短期借入金 | 1,000 | 0 | | その他 | 7,489 | +2,582 | | 固定負債 | 8,783 | -2,874 | | 長期借入金 | 8,493 | -2,812 | | その他 | 290 | -62 | | **負債合計** | 19,067 | -236 | 【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------------|---------------|-----------------| | 株主資本 | 13,391 | +2,432 | | 資本金 | 1,098 | +3 | | 利益剰余金 | 10,988 | +2,404 | | その他の包括利益累計額 | 532 | +149 | | **純資産合計** | 13,923 | +2,581 | | **負債純資産合計** | 32,991 | +2,345 | **貸借対照表に対するコメント**： - 自己資本比率42.2%（前年度末37.0%）と改善、利益蓄積と借入返済が寄与し財務安定性向上。 - 流動比率127.5%（流動資産/流動負債、当期）、当座比率（現金・受取/流動負債）約83.0%と短期安全性は標準的だが、棚卸資産増で在庫回転に留意。 - 資産構成：固定資産比率60.2%と生産設備中心（機械装置+4,808百万円）。負債は借入金中心（総借入金9,493百万円）だが、長期借入減少でレバレッジ低下。 - 主な変動：流動資産増は棚卸増（生産拡大）、流動負債増は1年内返済予定債務増。 ### 4. 損益計算書 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） | |------------------|---------------|-------------|----------------| | 売上高（営業収益） | 34,545 | +17.6 | 100.0 | | 売上原価 | 19,322 | +14.9 | 56.0 | | **売上総利益** | 15,222 | +21.1 | 44.0 | | 販売費及び一般管理費 | 11,010 | +29.0 | 31.9 | | **営業利益** | 4,212 | +4.5 | 12.2 | | 営業外収益 | 78 | +41.8 | 0.2 | | 営業外費用 | 95 | -18.8 | 0.3 | | **経常利益** | 4,195 | +5.7 | 12.1 | | 特別利益 | 1 | - | 0.0 | | 特別損失 | 9 | -40.0 | 0.0 | | 税引前当期純利益 | 4,187 | +5.9 | 12.1 | | 法人税等 | 1,300 | +6.4 | 3.8 | | **当期純利益** | 2,886 | +5.7 | 8.4 | **損益計算書に対するコメント**： - 売上総利益率44.0%（前期42.8%）と改善、原価率低下が強み。営業利益率12.2%（前期13.7%）は販管費増（+2,473百万円、減価償却費1,347百万円含む）で低下。 - ROE（純利益/自己資本、年率換算目安）約25%超と高水準。経常利益率12.1%維持。 - コスト構造：販管費比率高く、成長投資中心。変動要因：売上増効果大、為替差益・補助金増も営業外寄与小。 ### 5. キャッシュフロー（記載があれば） 記載なし。四半期連結キャッシュ・フロー計算書は未作成。参考：減価償却費1,347百万円（前年833百万円）、のれん償却額6百万円。 ### 6. 今後の展望 - 通期業績予想（変更なし）：売上高44,000百万円（+15.1%）、営業利益5,750百万円（+22.0%）、経常利益5,650百万円（+22.6%）、純利益3,850百万円（+22.0%）、EPS73.67円。EBITDA7,500百万円（+28.4%）。 - 中期戦略：御殿場工場フル稼働、M&Aシナジー最大化、EC/D2Cモデル拡大。 - リスク要因：原材料高騰・円安・金利上昇、物価上昇による消費減速。 - 成長機会：高品質・低価格商品供給力、個人消費回復。 ### 7. その他の重要事項 - セグメント別業績：ドリンク・リーフ事業の単一セグメントのため省略。 - 配当方針：2025年3月期予想合計22.50円（株式分割後、期末11.25円）。前年37.00円（分割前）。 - 株主還元施策：配当維持、自己株式微増。 - M&Aや大型投資：新規M&A実行・シナジー追求、機械装置投資拡大。 - 人員・組織変更：記載なし。2024年10月1日1:4株式分割実施（EPS・配当調整済）。