決算短信
2025-05-14T15:30
2025年３月期 決算短信〔日本基準〕（連結）
株式会社エヌアイデイ (2349)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
### 1. 総評
株式会社エヌアイデイ（決算期間: 2024年4月1日～2025年3月31日）の2025年3月期連結業績は、売上高・利益ともに前期比10%前後の大幅増を達成し、非常に良好な結果となった。DX需要の堅調化と全セグメントの成長が主な要因で、自己資本比率も76.3%に向上し財務健全性が高い。前期比の主な変化点は、売上高10.6%増、純利益12.3%増、総資産2,005百万円増、営業CFの大幅改善である。
### 2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） |
|-------------------|---------------|-------------|
| 売上高（営業収益）| 24,968 | +10.6 |
| 営業利益 | 3,077 | +9.5 |
| 経常利益 | 3,403 | +8.9 |
| 当期純利益 | 2,367 | +12.3 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 216.66円 | +12.9 |
| 配当金 | 28.00円 | +3.7 |
**業績結果に対するコメント**：
増収増益の主因は、システム開発事業（売上17,282百万円、+10.2%）、システムマネジメント事業（5,829百万円、+10.7%）、その他事業（1,855百万円、+14.0%）の全セグメント成長で、金融・公共・DX関連需要が拡大。営業外収益増（受取配当金等）と特別損失増（投資有価証券評価損等）が相殺されたが、全体収益性向上。EPS改善と配当増は株主還元強化を示す。
### 3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） |
|-----------------------|---------------|-------------|
| 流動資産 | 20,769 | +10.6 |
| 現金及び預金 | 16,202 | +14.3 |
| 受取手形及び売掛金 | 4,159 | +2.3 |
| 棚卸資産（仕掛品） | 197 | -0.9 |
| その他 | 211 | +8.0 |
| 固定資産 | 7,464 | +0.1 |
| 有形固定資産 | 421 | +40.9 |
| 無形固定資産 | 209 | -27.6 |
| 投資その他の資産 | 6,834 | -0.5 |
| **資産合計** | 28,233 | +7.6 |
【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） |
|-----------------------|---------------|-------------|
| 流動負債 | 3,493 | +4.4 |
| 支払手形及び買掛金 | 748 | +9.4 |
| 短期借入金 | 記載なし | - |
| その他 | 2,745 | +2.2 |
| 固定負債 | 3,211 | +1.2 |
| 長期借入金 | 記載なし | - |
| その他 | 3,211 | +1.2 |
| **負債合計** | 6,704 | +2.8 |
【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） |
|--------------------------|---------------|-------------|
| 株主資本 | 20,918 | +11.0 |
| 資本金 | 653 | 0.0 |
| 利益剰余金 | 21,652 | +10.6 |
| その他の包括利益累計額 | 612 | -29.2 |
| **純資産合計** | 21,530 | +9.2 |
| **負債純資産合計** | 28,233 | +7.6 |
**貸借対照表に対するコメント**：
自己資本比率76.3%（前期75.1%）と高水準で財務安全性抜群。流動比率約5.9倍（20,769/3,493）、当座比率約5.8倍（現金中心）と極めて高い流動性。資産構成は流動資産73.5%（現金偏重）、負債は退職給付債務中心で借入依存低。主な変動は現金増加（+2,010百万円）と有形固定資産増（設備投資）。
### 4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） |
|------------------|---------------|-------------|-----------------|
| 売上高（営業収益）| 24,968 | +10.6 | 100.0 |
| 売上原価 | 19,287 | +11.5 | 77.3 |
| **売上総利益** | 5,682 | +7.9 | 22.8 |
| 販売費及び一般管理費 | 2,605 | +5.9 | 10.4 |
| **営業利益** | 3,077 | +9.5 | 12.3 |
| 営業外収益 | 421 | +27.0 | 1.7 |
| 営業外費用 | 95 | - | 0.4 |
| **経常利益** | 3,403 | +8.9 | 13.6 |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 66 | - | 0.3 |
| 税引前当期純利益 | 3,338 | +7.0 | 13.4 |
| 法人税等 | 970 | -4.1 | 3.9 |
| **当期純利益** | 2,367 | +12.3 | 9.5 |
**損益計算書に対するコメント**：
売上総利益率22.8%（前期23.3%）、営業利益率12.3%（同12.4%）と高収益性維持も微減。ROE11.5%（前期11.2%）と安定。コスト構造は売上原価77.3%（人件費中心）、販管費10.4%。変動要因は売上原価増（外注費等）と特別損失（投資評価損66百万円）、一方営業外収益増（配当300百万円）が寄与。
### 5. キャッシュフロー（記載があれば）
- 営業活動によるキャッシュフロー: 2,768百万円（前期1,846百万円、前期比+50.0%）
- 投資活動によるキャッシュフロー: △506百万円（前期△121百万円、支出増）
- 財務活動によるキャッシュフロー: △302百万円（前期△582百万円、支出減）
- フリーキャッシュフロー: 2,262百万円（営業CF - 投資CF）
営業CFは税引前利益と減価償却費で大幅改善。投資CFは有価証券取得・固定資産投資。現金残高15,489百万円（+1,959百万円）と潤沢。
### 6. 今後の展望
- 会社が公表している業績予想: 2026年3月期売上高25,000百万円（+0.1%）、営業利益3,100百万円（+0.7%）、経常利益3,340百万円（△1.9%）、純利益2,270百万円（△4.1%）、EPS207.77円、配当29円。
- 中期経営計画や戦略: DX・IT投資拡大、新サービス創出、技術者教育・採用強化。
- リスク要因: 物価上昇、金融市場変動、中国経済減速。
- 成長機会: インバウンド・個人消費回復、業務デジタル化需要。
### 7. その他の重要事項
- セグメント別業績: システム開発（売上17,282百万円+10.2%、営業利益2,263百万円+6.5%）、システムマネジメント（5,829百万円+10.7%、602百万円+17.8%）、その他（1,855百万円+14.0%、206百万円+24.5%）。
- 配当方針: 年末28円（予想次期29円）、配当性向12.9%、純資産配当率1.5%。
- 株主還元施策: 配当増、自己株式取得継続。
- M&Aや大型投資: 記載なし。
- 人員・組織変更: 新卒・キャリア採用強化、技術者教育推進。会計方針変更（基準改正に伴う）あり。