決算短信
2025-02-05T15:30
2025年３月期 第３四半期決算短信〔日本基準〕(連結)
株式会社クロスキャット (2307)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
### 1. 総評
株式会社クロスキャット、2025年3月期第3四半期（2024年4月1日～2024年12月31日）。当期は売上高が10.1%増の12,135百万円、営業・経常利益がそれぞれ24.6%、23.4%増と大幅増益を達成し、業績は非常に良好。主要事業の増収が人件費増を上回った。純利益は前年同期の投資有価証券売却益影響で1.4%減だが、包括利益は16.4%増の1,175百万円と堅調。自己資本比率は62.6%に向上し、財務基盤強化。
### 2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） |
|-------------------|---------------|-------------|
| 売上高（営業収益）| 12,135 | +10.1 |
| 営業利益 | 1,415 | +24.6 |
| 経常利益 | 1,458 | +23.4 |
| 当期純利益 | 961 | △1.4 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 67.98円 | - |
| 配当金 | 中間0.00円（期末予想28.00円、年間28.00円） | - |
**業績結果に対するコメント**：
売上高増は金融向け（+10.2%）、官公庁・自治体・公共企業向け（+46.1%）の好調が寄与、クレジット向け（△15.2%）減を補った。利益増は増収効果が主因で、人件費増（賃上げ・採用強化）を吸収。純利益微減は前年同期の投資有価証券売却益（263百万円）不在と特別損失（固定資産売却損29百万円）計上による。単一セグメント（情報サービス事業）でDX関連需要が拡大。
### 3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-----------------------|---------------|-----------------|
| 流動資産 | 6,469 | △546 |
| 現金及び預金 | 1,882 | △458 |
| 受取手形及び売掛金 | 4,374 | △93 |
| 棚卸資産 | 記載なし | - |
| その他 | 217 | +5 |
| 固定資産 | 2,575 | +124 |
| 有形固定資産 | 360 | △50 |
| 無形固定資産 | 269 | △76 |
| 投資その他の資産 | 1,945 | +249 |
| **資産合計** | 9,043 | △423 |
【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-----------------------|---------------|-----------------|
| 流動負債 | 2,279 | △1,176 |
| 支払手形及び買掛金 | 567 | △41 |
| 短期借入金 | 700 | △500 |
| その他 | 1,012 | - |
| 固定負債 | 1,103 | +176 |
| 長期借入金 | 記載なし | - |
| その他 | 1,103 | +176 |
| **負債合計** | 3,382 | △1,001 |
【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|----------------------------|---------------|-----------------|
| 株主資本 | 4,761 | +365 |
| 資本金 | 1,000 | 0 |
| 利益剰余金 | 5,456 | +562 |
| その他の包括利益累計額 | 900 | +214 |
| **純資産合計** | 5,662 | +579 |
| **負債純資産合計** | 9,043 | △423 |
**貸借対照表に対するコメント**：
自己資本比率62.6%（前期53.7%、+8.9pt）と大幅改善、利益蓄積と負債減少が寄与。流動比率約2.8倍（流動資産/流動負債）と高い安全性維持。当座比率も良好。資産は投資有価証券増で固定資産拡大、流動資産減は現金・売掛金減少。負債減は短期借入金・未払法人税・賞与引当金減少が主。財務健全性向上。
### 4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） |
|------------------|---------------|-------------|----------------|
| 売上高（営業収益）| 12,135 | +10.1 | 100.0 |
| 売上原価 | 9,176 | +9.8 | 75.6 |
| **売上総利益** | 2,959 | +11.1 | 24.4 |
| 販売費及び一般管理費 | 1,543 | +1.0 | 12.7 |
| **営業利益** | 1,415 | +24.6 | 11.7 |
| 営業外収益 | 47 | △3.8 | 0.4 |
| 営業外費用 | 3 | +58.7 | 0.0 |
| **経常利益** | 1,459 | +23.4 | 12.0 |
| 特別利益 | 4 | △98.5 | 0.0 |
| 特別損失 | 29 | - | 0.2 |
| 税引前当期純利益 | 1,433 | △1.1 | 11.8 |
| 法人税等 | 472 | △0.4 | 3.9 |
| **当期純利益** | 961 | △1.4 | 7.9 |
**損益計算書に対するコメント**：
売上総利益率24.4%（前期24.2%）、営業利益率11.7%（前期10.3%）と収益性向上、原価率微減と管理費抑制効果。ROEは推定約17%（純利益/株主資本平均）と高水準。コスト構造は人件費中心の管理費が売上比安定。変動要因は増収と特別損失計上。利益段階で営業・経常が堅調。
### 5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし。減価償却費112百万円（前期109百万円）、のれん償却費37百万円。
### 6. 今後の展望
- 通期業績予想（据え置き）：売上高15,600百万円（+4.5%）、営業利益1,580百万円（+3.8%）、経常利益1,630百万円（+3.8%）、純利益1,040百万円（△20.7%）、EPS73.01円。
- 中期経営計画「GrowingValue2026」：品質・効率性・専門性強化でカスタマーサクセス貢献、DX（クラウド・AI・IoT等）推進。
- リスク要因：原材料・エネルギー高騰、円安、景気不透明。
- 成長機会：IT投資拡大、官公庁・金融需要持続。
### 7. その他の重要事項
- セグメント別業績：単一セグメント（情報サービス）。業種別で金融・官公庁好調。
- 配当方針：年間28円予想（前期同額、修正なし）。
- 株主還元施策：自己株式取得（16万株）、譲渡制限付株式報酬処分。
- M&Aや大型投資：記載なし。
- 人員・組織変更：賃上げ・新卒採用強化。
- その他：会計方針変更（税効果会計等）適用も影響なし。