決算短信
2025-02-13T15:30
2024年12月期 決算短信〔日本基準〕（連結）
株式会社シー・ディー・エス (2169)
決算評価: 良い主要業績指標
AI財務分析レポート
### 1. 総評
株式会社シー・ディー・エス、2024年12月期。当期はグループ全体で増収増益を達成し、親会社株主帰属当期純利益が過去最高を更新した。デジタルソリューション事業の好調が全体を押し上げ、技術情報ソリューション事業の減益を補った。総資産は11,386百万円（前期比+618百万円）と拡大、純資産比率78.1%を維持し財務健全性が高い。前期比主な変化点は流動資産の増加（現金・売掛金中心）と利益剰余金の積み上げ。
### 2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比 |
|------|---------------|--------|
| 売上高（営業収益） | 10,492 | +7.9% |
| 営業利益 | 1,506 | +2.8% |
| 経常利益 | 1,505 | +2.6% |
| 当期純利益（親会社株主帰属） | 1,056 | +5.8% |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 154.93 | - |
| 配当金（1株当たり） | 34.00 | +6.3%（前期32.00円） |
**業績結果に対するコメント**：
増収の主因はデジタルソリューション事業のシステム開発・ITインフラ案件好調（売上5,587百万円、前期比+16.5%）と新規獲得。FAロボットソリューション事業も教育関連受注で微増。一方、技術情報ソリューション事業は新製品開発抑制で減収（3,532百万円、-1.0%）。営業利益率は14.4%（前期14.6%）と横ばい。特筆は純利益過去最高更新と増配方針。
### 3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 |
|------|---------------|--------|
| 流動資産 | 8,302 | +659 |
| 現金及び預金 | 記載なし（増加330） | - |
| 受取手形及び売掛金 | 記載なし（増加341） | - |
| 棚卸資産 | 記載なし | - |
| その他 | 記載なし | - |
| 固定資産 | 3,083 | -40 |
| 有形固定資産 | 記載なし（減少88） | - |
| 無形固定資産 | 記載なし | - |
| 投資その他の資産 | 記載なし（増加25、主に繰延税金資産） | - |
| **資産合計** | 11,386 | +618 |
【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 |
|------|---------------|--------|
| 流動負債 | 2,472 | +11 |
| 支払手形及び買掛金 | 記載なし（減少108） | - |
| 短期借入金 | 記載なし | - |
| その他 | 記載なし（未払法人税等+103、製品保証引当金+26） | - |
| 固定負債 | 15 | - |
| 長期借入金 | 記載なし | - |
| その他 | 記載なし | - |
| **負債合計** | 2,488 | +12 |
【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 |
|------|---------------|--------|
| 株主資本 | 記載なし | - |
| 資本金 | 記載なし | - |
| 利益剰余金 | 記載なし（+592） | - |
| その他の包括利益累計額 | 記載なし | - |
| **純資産合計** | 8,898 | +606 |
| **負債純資産合計** | 11,386 | +618 |
**貸借対照表に対するコメント**：
自己資本比率78.1%（前期77.0%）と高水準を維持し、安全性優良。流動比率・当座比率の詳細記載なしだが、流動資産8,302百万円に対し流動負債2,472百万円で十分な余力。資産構成は流動資産中心（73%）、負債は流動負債主体。主な変動は売上債権・現金増加と利益積み上げ。
### 4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|------|---------------|--------|-----------|
| 売上高（営業収益） | 10,492 | +7.9% | 100.0% |
| 売上原価 | 記載なし | - | - |
| **売上総利益** | 記載なし | - | - |
| 販売費及び一般管理費 | 記載なし | - | - |
| **営業利益** | 1,506 | +2.8% | 14.4% |
| 営業外収益 | 記載なし | - | - |
| 営業外費用 | 記載なし | - | - |
| **経常利益** | 1,505 | +2.6% | 14.4% |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 記載なし | - | - |
| 税引前当期純利益 | 記載なし（1,493） | - | - |
| 法人税等 | 記載なし | - | - |
| **当期純利益** | 1,056 | +5.8% | 10.1% |
**損益計算書に対するコメント**：
営業利益率14.4%（前期14.6%）、経常利益率同水準で収益性安定。ROE詳細記載なし。コスト構造の詳細不明だが、販売管理費増加が技術情報事業の減益要因。変動要因はデジタル事業の粗利拡大とセグメント間バランス。
### 5. キャッシュフロー（記載があれば）
- 営業活動によるキャッシュフロー: 990百万円（前期比+274百万円、主に税引前当期純利益1,493百万円計上も売上債権増加438百万円・法人税支払357百万円が減少要因）
- 投資活動によるキャッシュフロー: -116百万円（有形固定資産取得-28、無形固定資産取得-68）
- 財務活動によるキャッシュフロー: -564百万円（短期借入金減少-100、配当支払-463）
- フリーキャッシュフロー: 874百万円（営業+投資）
期末現金及び現金同等物: 4,074百万円（+312百万円）。
### 6. 今後の展望
- 会社が公表している業績予想: 次期（2025年12月期）売上高10,788百万円（+2.8%）、営業利益1,538百万円（+2.1%）、純利益1,058百万円（+0.1%）、1株配当37円。
- 中期経営計画や戦略: DX・脱炭素・生成AI需要拡大見込み、各事業ノウハウ融合で製品開発全工程サポート強化。
- リスク要因: 資源高騰・円安・国際情勢不安。
- 成長機会: インバウンド・雇用改善、EV・デジタル需要。
### 7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 技術情報3,532百万円（営業利益1,019、減収減益）、FAロボット1,430百万円（288、微増）、デジタル5,587百万円（909、大幅増）。
- 配当方針: 増配継続（次期37円）。
- 株主還元施策: 配当金支払463百万円。
- M&Aや大型投資: 記載なし。
- 人員・組織変更: 記載なし。