適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 **Simple-X NYダウ・ジョーンズ・インデックス上場投信（1679）** **決算期間：2024年12月7日～2025年12月6日** 当期は市場環境の悪化により運用資産が大幅に縮小し、業績が急減した。純資産は前期比43.8%減少、営業収益は76.1%減、当期純利益は76.9%減と厳しい結果となった。主な要因は投資信託受益証券の評価損（有価証券売買損益が前期540百万円から114百万円へ減少）と設定口数の大幅減少（発行済口数48,000口→25,000口）による運用規模の縮小である。唯一の明るい材料は10口当たり分配金が6.7%増加した点である。 ### 2. 業績結果 | 科目 | 2025年12月期 | 2024年12月期 | 前年同期比 | |------|--------------|--------------|------------| | 売上高（営業収益） | 140,570,532円 | 588,380,591円 | -76.1% | | 営業利益 | 134,165,864円 | 579,947,785円 | -76.9% | | 経常利益 | 134,165,864円 | 579,947,785円 | -76.9% | | 当期純利益 | 134,165,864円 | 579,947,785円 | -76.9% | | 1口当たり純資産 | 59,735円 | 55,329円 | +8.0% | | 10口当たり分配金 | 9,600円 | 9,000円 | +6.7% | **業績結果に対するコメント**： - **大幅減益の要因**：有価証券売買損益が前期540百万円から114百万円へ急減（-78.9%）、受取配当金も47.8百万円→26.9百万円と減少 - **規模縮小の影響**：発行済口数が48,000口から25,000口へ47.9%減少し、運用資産が2,703百万円→1,520百万円へ縮小 - **コスト削減効果**：受託者報酬が1.3百万円→0.7百万円、委託者報酬が2.7百万円→1.5百万円と減少 ### 3. 貸借対照表（単位：円） **【資産の部】** | 科目 | 2025年12月期 | 2024年12月期 | 前期比 | |------|--------------|--------------|--------| | **流動資産** | 1,520,384,299 | 2,703,094,399 | -43.8% | | 投資信託受益証券 | 1,492,858,837 | 2,654,679,803 | -43.8% | | コール・ローン | 27,423,343 | 48,313,207 | -43.2% | | **資産合計** | **1,520,384,299** | **2,703,094,399** | **-43.8%** | **【負債の部】** | 科目 | 2025年12月期 | 2024年12月期 | 前期比 | |------|--------------|--------------|--------| | **流動負債** | 27,016,310 | 47,325,274 | -42.9% | | 未払収益分配金 | 24,000,000 | 43,200,000 | -44.4% | | **負債合計** | **27,016,310** | **47,325,274** | **-42.9%** | **【純資産の部】** | 科目 | 2025年12月期 | 2024年12月期 | 前期比 | |------|--------------|--------------|--------| | 元本 | 228,375,000 | 438,480,000 | -47.9% | | 期末剰余金 | 1,264,992,989 | 2,217,289,125 | -42.9% | | **純資産合計** | **1,493,367,989** | **2,655,769,125** | **-43.8%** | **貸借対照表に対するコメント**： - **自己資本比率**：98.2%（前期98.3%）と極めて高い水準を維持 - **流動比率**：5,628%（前期5,712%）で流動性に問題なし - **主な変動点**：投資信託受益証券が1,492百万円（-43.8%）、元本が228百万円（-47.9%）と規模縮小が顕著 ### 4. 損益計算書（単位：円） | 科目 | 2025年12月期 | 前期比 | 売上高比率 | |------|--------------|--------|-----------| | 売上高 | 140,570,532 | -76.1% | 100.0% | | 営業費用 | 6,404,668 | -24.0% | 4.6% | | **営業利益** | **134,165,864** | **-76.9%** | **95.4%** | | **当期純利益** | **134,165,864** | **-76.9%** | **95.4%** | **損益計算書に対するコメント**： - **売上高営業利益率**：95.4%（前期98.6%）と高収益体質は維持 - **ROE**：9.0%（前期21.8%）で大幅低下 - **コスト構造**：運用コスト（受託者報酬等）が売上高の1.6%と効率的 ### 5. キャッシュフロー 記載なし ### 6. 今後の展望 - **分配金支払予定**：2026年1月14日開始 - **リスク要因**：NYダウ・ジョーンズ工業株価平均の変動リスク、為替リスク - **成長機会**：米国株市場の回復に伴う基準価額の改善可能性 ### 7. その他の重要事項 - **分配方針**：10口当たり分配金9,600円（前期比+6.7%） - **運用戦略**：NYダウ・ジョーンズ工業株価平均への連動投資を継続 - **規模変動**：発行済口数が25,000口（前期比-47.9%）と大幅減少 【分析まとめ】 当ファンドは市場環境悪化により運用資産・利益共に大幅減となったが、高い収益性（売上高営業利益率95.4%）と自己資本比率98.2%の健全な財務体質を維持。分配金増額で投資家還元を図っているものの、運用規模の縮小が今後の収益基盤に影響を与える可能性がある。米国株市場の動向が今後の業績回復の鍵となる。